Krewni pominięci w testamencie zwykle przez kilka lat dochodzą swoich praw do spadku. Kiedy już uda im się wywalczyć zachowek (część udziału w spadku), to odsetkami za zwłokę muszą podzielić się z fiskusem.
Według skarbówki sam zachowek rozlicza się na zupełnie innych zasadach niż odsetki, co wyjaśnia najnowsza interpretacja Krajowej Informacji Skarbowej (nr 0111-KDIB4.4015. 113.2018.1.MCZ).
Czytaj także: Podatek od spadku: dalsza rodzina jest jak obcy
Sprawa dotyczyła podatniczki, która przez kilka lat walczyła o część należnego jej spadku po dziadku. Sąd przyznał jej zachowek wraz z odsetkami. Kobieta otrzymała go w formie pieniężnej i w terminie złożyła zgłoszenie uprawniające ją do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Wystąpiła o interpretację, by potwierdzić, że zachowek i odsetki stanowią jedno świadczenie, w tym przypadku zwolnione z podatku od spadków i darowizn, więc nie musi się rozliczać.
Dyrektor KIS uznał jednak jej stanowisko za nieprawidłowe.
