Oszczędzać na przyszłą emeryturę można w dowolnej formie – każdy z nas może to robić na własną rękę. Ale są produkty, które specjalnie do tego służą i oferują korzyści podatkowe. Tworzą one trzeci filar systemu emerytalnego. Są to: pracownicze programy emerytalne (PPE), indywidualne konta emerytalne (IKE) oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).
Ucieczka przed fiskusem
Indywidualne rozwiązania trzeciofilarowe pozwolą budować kapitał na emeryturę, przy okazji omijając fiskusa – dzięki ulgom podatkowym wbudowanym w te produkty.
Gdy oszczędzamy na IKE, nasze zyski mogą być zwolnione z 19-proc. podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie zgromadzonych środków, co w perspektywie kilku czy kilkudziesięciu lat oszczędzania może dać imponujący efekt. Zwolnienie to uzyskuje się przy wypłatach dokonywanych po ukończeniu 60. roku życia, ewentualnie po 55. urodzinach, jeżeli nabywamy w tym momencie uprawnienia emerytalne. Warunkiem jest jednak dokonywanie wpłat na konto co najmniej w pięciu dowolnych latach kalendarzowych albo dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż pięć lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.
Gdy odkładamy na IKZE, podobnie jak w przypadku IKE uzyskujemy zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Warunki uzyskania praw do ulgi są podobne jak w przypadku IKE, z tym że zwolnienie następuje w przypadku wypłaty środków po 65. roku życia.
Oprócz tego IKZE umożliwia coroczne odliczanie wpłacanych składek od podstawy opodatkowania, co zwykle oznacza, że oszczędzający otrzyma zwrot części podatku. Przykładowo osoba, która w 2015 r. dokona wpłaty w maksymalnej możliwej wysokości 4750,80 zł, będzie mogła zapłacić mniejszy podatek o 855,14 zł (przy skali podatkowej 18 proc.), 902,65 zł (przy skali podatkowej 19 proc.) lub 1520,26 zł (przy skali podatkowej 32 proc.). W zależności od naszych zarobków i stawki opodatkowania, nasza korzyść może być zróżnicowana. Pamiętać jednak należy, że środki wypłacane z IKZE po osiągnięciu wieku emerytalnego będą pomniejszone o podatek ryczałtowy w wysokości 10 proc.
