Nie stoi to na przeszkodzie, aby zapłata za towary czy usługi mogła być przyjmowana w formie gotówki od osób fizycznych. Co na to ustawa o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu?
Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu – obowiązkom z niej wynikającym podlega każdy przedsiębiorca przyjmujący płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 15 tys. euro – również, gdy należność za określony towar jest dokonywana w drodze więcej niż jednej operacji. Zatem przedsiębiorca, który w gotówce przyjmie płatność o wartości równej kwocie 15 tys. euro (ok. 65 tys, zł), staje się w konsekwencji instytucją obowiązaną i podlega obowiązkom wynikającym z przepisów ww. ustawy.
Powiązane transakcje
Co istotne, obowiązki te dotyczą także transakcji, których okoliczności wskazują, że są one ze sobą powiązane i zostały podzielone na operacje o mniejszej wartości z zamiarem uniknięcia obowiązku rejestracji. Jeśli przykładowo przedsiębiorca przyjmie w gotówce zapłatę za trzy różne towary, których łączna równowartość przekroczy próg 15 tys. euro, ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu znajdzie w stosunku do niego zastosowanie.
Wewnętrzna procedura i nie tylko...
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada, na każdego przedsiębiorcę przyjmującego płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 15 000 euro, obowiązek wprowadzenia procedury wewnętrznej, każdorazowej rejestracji takiej transakcji, ale też zawiadomienia o niej generalnego inspektora informacji finansowej.
Ponadto przedsiębiorca, nawet w przypadku jednej transakcji tego rodzaju, zobowiązany jest wyznaczyć osobę odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie, dokonać analizy ryzyka tej transakcji, a w ramach stosowania środków bezpieczeństwa finansowego: dokonać identyfikacji klienta oraz weryfikacji jego tożsamości, uzyskać informacje dotyczące celu i zamierzonego przez klienta charakteru stosunków gospodarczych, podjąć czynności w celu identyfikacji beneficjenta rzeczywistego, a także na bieżąco monitorować stosunki gospodarcze z tym klientem. Dodatkowo, w ramach obowiązków wewnętrznych, przedsiębiorca zobowiązany jest, m.in. wprowadzić wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która powinna określać w szczególności zasady stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, rejestracji transakcji, analizy i oceny ryzyka, przechowywania dokumentów oraz informacji, a także przekazywania informacji o transakcjach generalnemu inspektorowi.
