Zapis bankowy nie jest wliczany do spadku

Jest to tzw. zapis bankowy. Na podstawie analogicznego zapisu możemy komuś z bliskich przekazać pieniądze zgromadzone na rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej (SKOK) oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach inwestycyjnych otwartych. Wszystkie te dyspozycje można w każdym czasie zmienić i odwołać.

[srodtytul]Tylko dla najbliższych [/srodtytul]

Co ważne, pieniądze przekazane w taki sposób nie wchodzą w skład masy spadkowej. Zapis bankowy i zapis jednostek uczestnictwa pozwala wyróżnić któregoś ze spadkobierców, ale też obdarować kogoś spoza ich kręgu.

To, że pieniądze wypłacone na podstawie takich zapisów nie wchodzą do spadku, oznacza, że jeśli np. zapisem bankowym wyróżnimy przykładowo jedno z trojga dzieci, będzie ono zgodnie z regułami dziedziczenia ustawowego uczestniczyło w podziale majątku pozostawionego przez nas tak samo jak rodzeństwo.

Przyszły spadkodawca ograniczony jest, gdy chodzi o krąg potencjalnych beneficjantów. Pieniądze zgromadzone na rachunku bankowym i na rachunku w SKOK można przeznaczyć w dyspozycji na wypadek śmierci tylko dla: małżonka, rodziców, dziadków, dzieci, wnuków, prawnuków i rodzeństwa.

Inne przepisy pozwalające nam na pozostawienie podobnych dyspozycji takich ograniczeń nie wprowadzają. Jednostkami uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych możemy np. obdarować na wypadek śmierci dowolnie wybraną osobę.

[b] Banki przyjmują dyspozycje na wypadek śmierci na piśmie, na specjalnie w tym celu przygotowanych formularzach. Tego rodzaju oświadczenia są objęte tajemnicą bankową[/b], także w stosunku do samego beneficjanta, chyba że inna jest wola właściciela rachunku.

[srodtytul]Polecenie z limitami[/srodtytul]

Zapis bankowy nie może przekraczać – co oczywiste – kwoty znajdującej się na rachunku oraz górnego limitu: dwudziestokrotności przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat z zysku za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Wynagrodzenie to w marcu 2010 r. wynosiło 3491,57 zł, a więc po zmarłym w kwietniu 2010 r. wyróżniony bliski mógł otrzymać maksimum 69 831,40 zł. Jeśli posiadacz rachunku wydał więcej niż jedną dyspozycję, a suma dyspozycji przekracza limit, dyspozycja wydana później ma pierwszeństwo przed wydaną wcześniej. Nie można zostawić dyspozycji obejmującej rachunek wspólny, np. męża i żony.

Limit dotyczy także pieniędzy zgromadzonych w SKOK, które można na podstawie dyspozycji na wypadek śmierci przekazać bliskim. Tu pułap wyznacza suma przeciętnego wynagrodzenia pracowników w gospodarce narodowej publikowanego przez GUS w ciągu pięciu lat kalendarzowych poprzedzających wypłatę.

Podobna dyspozycja na wypadek śmierci dotyczy jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach inwestycyjnych otwartych. Pozostawiona funduszowi dyspozycja (na piśmie) zobowiązuje go do odkupienia jednostek uczestnictwa do oznaczonej przez uczestnika funduszu kwoty i wypłacenia sumy uzyskanej z odkupienia osobie wskazanej w tej dyspozycji. Taką dyspozycję można zostawić tylko na rzecz jednej osoby.

Wypłata, tak samo jak przy zapisie bankowym, nie może przekraczać dwudziestokrotności przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat z zysku za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Nie jest możliwe pozostawienie takiej dyspozycji, jeśli jednostki uczestnictwa zapisane są we wspólnym rejestrze, wspólnym koncie, np. prowadzonym na imię obu małżonków.

[ramka][b]Kto dostanie zwrot [/b]

Poza spadkiem i poza dyspozycją na wypadek śmierci bank, SKOK i fundusz inwestycyjny wypłacą z rachunku zmarłego koszty poniesione w związku z pochówkiem właściciela konta czy jednostek uczestnictwa. Otrzyma je osoba, która przedstawi rachunki stwierdzające wysokość poniesionych przez nią wydatków, jednakże do wysokości nieprzekraczającej kosztów urządzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku. [/ramka]

[i]Masz pytanie, wyślij e-mail do autorki [mail=i.lewandowska@rp.pl]i.lewandowska@rp.pl[/mail][/i]

[ramka] [srodtytul]W poradniku czytaj też:[/srodtytul]

[ul] [li][link=http://www.rp.pl/artykul/212825,478344_Emeryture_mozna_oddac_bliskim.html]Emeryturę można oddać bliskim[/link][/li]