Jedną z ulg wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu jest ulga dla pracujących seniorów. Daje ona duże możliwości zaoszczędzenia na podatku. Przysługuje tym, którzy po osiągnięciu wieku emerytalnego nadal pracują. Warunkiem jest rezygnacja z pobierania świadczeń z ZUS. Pracujący seniorzy mogą wówczas zarobić bez podatku nawet do 115,5 tys. zł rocznie.
Komu to się opłaca?
– Na pewno nie wszystkim. Przed podjęciem decyzji należy przeprowadzić odpowiednie kalkulacje. Wydaje się jednak, że podstawową zaletą jest elastyczność w korzystaniu z ulgi. Organy podatkowe potwierdzają, że nie trzeba jej stosować przez cały rok. Można to zrobić w wybranym okresie i powrócić do pobierania emerytury np. po wykorzystaniu limitu zwolnienia z podatku – mówi Agata Malicka, współwłaścicielka biura rachunkowego.
Sposób na oszczędność
Z takiego rozwiązania chciałaby skorzystać czytelniczka, która nabyła prawo do emerytury w marcu 2022 r., ale nadal pracuje. Chce w sierpniu złożyć wniosek o zastosowanie ulgi dla pracującego seniora i jednocześnie rozwiązać umowę o pracę. Otrzyma wówczas bez podatku odprawę emerytalną i nagrodę jubileuszową. Jednak od września chciałaby znów podjąć pracę i znów zacząć pobierać emeryturę. Czy to możliwe?
Skarbówka się zgadza. Potwierdzenie otrzymała m.in. podatniczka, która ukończyła 61 lat i nie pobiera emerytury, ale wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę. Od stycznia 2022 r. korzysta z ulgi dla seniora. 25 lipca 2022 r. przeszła na emeryturę, a 26 lipca 2022 r. złożyła w ZUS świadectwo pracy i wniosek o naliczenie emerytury. Emerytura zostanie prawdopodobnie wypłacona w sierpniu. Natomiast w lipcu kobieta otrzyma od pracodawcy wynagrodzenie za lipiec, odprawę emerytalną i nagrodę jubileuszową.