PIT za 2015 rok - jakie są ulgi

Osoby, które spodziewają się zwrotu podatku, powinny jak najszybciej złożyć zeznanie.

Aktualizacja: 05.01.2016 14:46 Publikacja: 04.01.2016 17:51

PIT za 2015 rok - jakie są ulgi

Foto: Fotorzepa, Monika Zielska

Odpis na dzieci, ulga na darowizny, odliczenie wydatków na rehabilitację – podatnikom zostało jeszcze parę możliwości pomniejszenia swoich zobowiązań wobec fiskusa. Skorzystanie z nich daje szansę na odzyskanie części podatku.

– Fiskus ma trzy miesiące na zwrot nadpłaty liczone od dnia złożenia zeznania – mówi Grzegorz Gębka, doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej. – Zdarza się, że urzędy oddają pieniądze szybciej, zwłaszcza tym, którzy rozliczą się wcześniej. Dlatego w interesie osób, które korzystają z ulg i którym wychodzi nadpłata, jest jak najszybsze przekazanie zeznania rocznego.

Duży odpis na dzieci

Szanse na odzyskanie podatku mają zwłaszcza rodzice, którym przysługuje ulga na dzieci. Na pierwsze i drugie mogą odpisać po 1112 zł, na trzecie 2000 zł, a na czwarte i kolejne 2700 zł. Przykładowo, rodzina z trójką dzieci odliczy od podatku 4224 zł, a z czwórką 6924 zł.

Z ulgi skorzystają także ci, którzy mają za niski podatek, aby ją w całości odliczyć. Dostaną zwrot do wysokości opłaconych składek ZUS, które podlegają odliczeniu.

Warto pomagać

Podatkowo skorzystają osoby, które wspierają potrzebujących. Mogą odliczyć od dochodu darowizny przekazane w zeszłym roku organizacji prowadzącej działalność pożytku publicznego (np. fundacji albo stowarzyszeniu). Ulga się nie należy za bezpośrednie wsparcie osób fizycznych.

Darowizna pomniejsza dochód wykazywany w zeznaniu rocznym. Ulga ma jednak limit. Osoby fizyczne mogą odliczyć darowizny tylko do wysokości 6 proc. swojego dochodu. O tym ograniczeniu muszą pamiętać podatnicy, którzy wspomagają organizacje prowadzące działalność pożytku publicznego, przekazują datki na cele kultu religijnego oraz dawcy krwi.

Bez limitu można natomiast pomniejszać dochód o darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła.

7 mld zł

- w zeznaniach za 2014 r. wyniosła kwota ulgi na dzieci (odliczenie powiększone o zwrot)

Jeżeli przekazaliśmy pieniądze, darowiznę potwierdza dowód wpłaty na konto obdarowanego. Trzeba na nim wpisać cel, na jaki ma być przeznaczony nasz datek. Darowizna rzeczowa wymaga dokumentu, z którego wynika wartość prezentów, oraz to, że obdarowany je przyjmuje (czyli umowy darowizny).

Dokładniej trzeba udokumentować darowiznę kościelną. Do odliczenia potrzebne jest sprawozdanie od obdarowanego, z którego wynika, że została wykorzystana na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła.

Surfowanie w sieci

Z odliczenia od dochodu może także skorzystać część użytkowników internetu. Ulga przysługuje tym, którzy dopiero teraz zaczynają odliczać wydatki albo po raz pierwszy pomniejszyli dochód w zeznaniu za 2014 r.

Przykład:

Pan Kowalski w 2014 r. zainstalował u siebie w mieszkaniu internet. Dochód za ten rok pomniejszył o poniesione na korzystanie z sieci wydatki. Z ulgi może też skorzystać w rozliczeniu za 2015 r.

Ulga ma roczny limit – 760 zł. Jeśli za internet płaci kilka osób, każdej przysługuje własny. Nadwyżka wydatków nie przechodzi jednak na następny rok.

Z ulgi mogą skorzystać nie tylko surfujący w sieci w domu, ale także osoby, które poniosły wydatki na tzw. mobilny internet, np. w telefonie komórkowym. Byleby potwierdzała je faktura wystawiona na kupującego usługę i dowód zapłaty (np. wyciąg bankowy), z którego wynika, że to właśnie on poniósł wydatek.

Rehabilitacja

Dochód można też pomniejszyć o koszty rehabilitacji i leczenia osób niepełnosprawnych. Katalog wydatków, które wolno odliczyć, jest dość szeroki. Najważniejsze, aby były związane z rodzajem choroby niepełnosprawnej osoby. Zakupy mają służyć jej rehabilitacji albo ułatwiać codzienne życie.

Ulga przysługuje też osobom, które utrzymują niepełnosprawnych (dotyczy to jednak tylko niektórych członków rodziny, np. małżonka, dzieci, rodziców, zięciów, synowe). Dochody osób znajdujących się pod naszą opieką nie mogą przekroczyć w ciągu roku 9120 zł.

Przykład:

Pan Kowalski utrzymuje niepełnosprawną matkę, która porusza się na wózku inwalidzkim. Przystosował mieszkanie do jej potrzeb – m.in. zainstalował brodzik z prysznicem i siedzeniem, poszerzył drzwi, zlikwidował progi. Wydatki może odliczyć od swojego dochodu.

Niepełnosprawni albo osoby, które ich utrzymują, mogą odliczyć także koszty lekarstw. Tylko jednak różnicę między poniesionymi w danym miesiącu wydatkami a kwotą 100 zł.

Inne preferencje

Odliczyć można odprowadzone w zeszłym roku składki płacone do ZUS – na ubezpieczenia społeczne od dochodu, zdrowotne od podatku. Te drugie niestety tylko w części (7,75 proc. podstawy wymiaru).

Kwoty potrąconych składek pracownicy znajdą w informacji PIT-11. Przedsiębiorcy muszą je sami policzyć.

Od dochodu można także odliczyć składkę na IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego).

Wspólne zeznanie

Podatkowe korzyści może również dać wspólne rozliczenie z małżonkiem. Jest opłacalne wtedy, gdy są duże różnice w zarobkach (dochody małżonków są w różnych przedziałach skali), jeden z małżonków nic nie zarabia albo jego dochody są tak małe, że nie podlegają opodatkowaniu.

Jak wyliczyć wspólny podatek? Trzeba zsumować dochody, podzielić je na pół, obliczyć PIT i pomnożyć go przez dwa.

Oczywiście musimy też pamiętać o warunkach łącznego rozliczenia. Przede wszystkim trzeba być małżeństwem przez cały rok i mieć wspólność majątkową.

Niższy podatek zapłacimy też dzięki rozliczeniu razem z samotnie wychowywanym dzieckiem.

Pamiętajmy, że większość preferencji nie przysługuje tym, którzy mają tylko dochody opodatkowane stawką liniową albo rozliczają się ryczałtowo. Przykładowo, liniowiec może tylko pomniejszyć dochód o składki na ubezpieczenia społeczne, a podatek o składkę zdrowotną. Wolno mu też podzielić się w zeznaniu rocznym 1 proc. swojego PIT (podobnie jak innym podatnikom).

Przedawnienie za sześć lat

Fiskus odda, a potem sprawdzi

Zwrot wykazanej w formularzu rocznym nadpłaty w PIT nie oznacza, że skarbówka już na zawsze zaakceptowała nasze rozliczenia. Fiskus ma bowiem dużo czasu na zweryfikowanie zeznania rocznego. Zobowiązanie przedawnia się dopiero po pięciu latach, licząc od końca roku, w którym upłynął termin płatności podatku. Urząd może więc sprawdzić zeznanie za zeszły rok nawet w 2021 r.

Pamiętajmy też, że nadpłata w PIT w pierwszej kolejności jest zaliczana na poczet zaległości podatkowych lub bieżących zobowiązań, np. w VAT. Urząd może więc sam zadysponować naszymi pieniędzmi. Brak przelewu może też być spowodowany tym, że nie poinformowaliśmy fiskusa o zmianie numeru rachunku bankowego.

Odpis na dzieci, ulga na darowizny, odliczenie wydatków na rehabilitację – podatnikom zostało jeszcze parę możliwości pomniejszenia swoich zobowiązań wobec fiskusa. Skorzystanie z nich daje szansę na odzyskanie części podatku.

– Fiskus ma trzy miesiące na zwrot nadpłaty liczone od dnia złożenia zeznania – mówi Grzegorz Gębka, doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej. – Zdarza się, że urzędy oddają pieniądze szybciej, zwłaszcza tym, którzy rozliczą się wcześniej. Dlatego w interesie osób, które korzystają z ulg i którym wychodzi nadpłata, jest jak najszybsze przekazanie zeznania rocznego.

Pozostało 91% artykułu
2 / 3
artykułów
Czytaj dalej. Subskrybuj
Konsumenci
Sąd Najwyższy orzekł w sprawie frankowiczów. Eksperci komentują
Prawo dla Ciebie
TSUE nakłada karę na Polskę. Nie pomogły argumenty o uchodźcach z Ukrainy
Praca, Emerytury i renty
Niepokojące zjawisko w Polsce: renciści coraz młodsi
Prawo karne
CBA zatrzymało znanego adwokata. Za rządów PiS reprezentował Polskę
Aplikacje i egzaminy
Postulski: Nigdy nie zrezygnowałem z bycia dyrektorem KSSiP