Reklama

Jak najlepiej oszczędzać na emeryturę

Indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) to propozycja, którą warto rozważyć

Publikacja: 28.02.2011 00:20

Rząd planuje wprowadzenie możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania 2 proc. (docelowo 4 proc.) z tytułu oszczędzania na przyszłą emeryturę. Mimo że zamiast mnożenia ulg bardziej pożądane byłoby uproszczenie systemu podatkowego, to akurat nad wprowadzeniem tej zachęty podatkowej warto się zastanowić.

Dotychczasowe preferencje w postaci zwolnienia z PIT wypłat z IKE (indywidualne konta emerytalne) okazały się nieskuteczne. Prawdopodobną przyczyną, oprócz braku nawyku oszczędzania na emeryturę, było odroczenie zwolnienia podatkowego do momentu wypłaty środków.

Z punktu widzenia promocji planowania przyszłej emerytury o wiele skuteczniejsze jest więc wprowadzenie możliwości odliczenia wpłat od bieżącego dochodu. Korzyść podatkowa widoczna będzie już w momencie wpłaty środków, przez co inwestowane będą odpowiednio wyższe kwoty. Konsekwencją będzie opodatkowanie środków przy wypłacie, jednak samo przesunięcie podatku w czasie jest zaletą. Powinna to stworzyć możliwość ucieczki od wyższej daniny (jakiej zwykle podlega się w okresie wykonywania pracy) do momentu, w którym zwykle płaci się niższe podatki (emerytura). Jednakże w Polsce ten efekt może nie być na razie istotny, ponieważ zdecydowana większość osób i tak rozlicza się według najniższej stawki.

Wątpliwości związane z IKZE dotyczą również dość skomplikowanego sposobu wyliczenia kwoty odliczeń. Warto go uprościć przez wprowadzenie maksymalnej kwoty jednakowej dla wszystkich podatników, niezależnie od wysokości dochodu.

Utrzymywanie dwóch sposobów zachęt podatkowych (odliczenia od dochodu dla IKZE i zwolnienia wypłat dla IKE) może spowodować zamieszanie wśród oszczędzających. Nie pomaga przy tym podobieństwo obu nazw. Wydaje się też, że w dalszej perspektywie IKZE – jako bardziej efektywny środek oszczędzania – doprowadzą do stopniowego zaniku IKE. W przyszłości może się więc pojawić pytanie o zasadność utrzymywania tej instytucji (poza ochroną praw nabytych).

Reklama
Reklama

Niezależnie od tego warto też wprowadzić zachęty dla pracodawców tworzących pracownicze programy emerytalne, tak aby stały się one powszechnym elementem pakietu wynagrodzeń.

—oprac. mpa

Autor jest doradcą podatkowym w TPA Horwath

Rząd planuje wprowadzenie możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania 2 proc. (docelowo 4 proc.) z tytułu oszczędzania na przyszłą emeryturę. Mimo że zamiast mnożenia ulg bardziej pożądane byłoby uproszczenie systemu podatkowego, to akurat nad wprowadzeniem tej zachęty podatkowej warto się zastanowić.

Dotychczasowe preferencje w postaci zwolnienia z PIT wypłat z IKE (indywidualne konta emerytalne) okazały się nieskuteczne. Prawdopodobną przyczyną, oprócz braku nawyku oszczędzania na emeryturę, było odroczenie zwolnienia podatkowego do momentu wypłaty środków.

Reklama
Prawo karne
Przegląd auta „na papierze”. Prawomocny wyrok dla diagnosty i kierowcy
Materiał Promocyjny
W poszukiwaniu nowego pokolenia prezesów: dlaczego warto dbać o MŚP
Praca, Emerytury i renty
Emerytury bezdzietnych kobiet. Czy petycja ma szansę zmienić prawo?
Sądy i trybunały
Co dalej z immunitetem Manowskiej? Sędziowie chcą zwołania Trybunału Stanu
Prawo drogowe
Prawo jazdy po 65. roku życia. Będą nowe przepisy w Unii Europejskiej
Materiał Promocyjny
Stacje ładowania dla ciężarówek pilnie potrzebne
Prawo drogowe
Czy kolizja w trakcie egzaminu na prawo jazdy go unieważnia? Jest ważny wyrok NSA
Materiał Promocyjny
Bank Pekao uczy cyberodporności
Reklama
Reklama