Jak najlepiej oszczędzać na emeryturę

Indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) to propozycja, którą warto rozważyć

Publikacja: 28.02.2011 00:20

Rząd planuje wprowadzenie możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania 2 proc. (docelowo 4 proc.) z tytułu oszczędzania na przyszłą emeryturę. Mimo że zamiast mnożenia ulg bardziej pożądane byłoby uproszczenie systemu podatkowego, to akurat nad wprowadzeniem tej zachęty podatkowej warto się zastanowić.

Dotychczasowe preferencje w postaci zwolnienia z PIT wypłat z IKE (indywidualne konta emerytalne) okazały się nieskuteczne. Prawdopodobną przyczyną, oprócz braku nawyku oszczędzania na emeryturę, było odroczenie zwolnienia podatkowego do momentu wypłaty środków.

Z punktu widzenia promocji planowania przyszłej emerytury o wiele skuteczniejsze jest więc wprowadzenie możliwości odliczenia wpłat od bieżącego dochodu. Korzyść podatkowa widoczna będzie już w momencie wpłaty środków, przez co inwestowane będą odpowiednio wyższe kwoty. Konsekwencją będzie opodatkowanie środków przy wypłacie, jednak samo przesunięcie podatku w czasie jest zaletą. Powinna to stworzyć możliwość ucieczki od wyższej daniny (jakiej zwykle podlega się w okresie wykonywania pracy) do momentu, w którym zwykle płaci się niższe podatki (emerytura). Jednakże w Polsce ten efekt może nie być na razie istotny, ponieważ zdecydowana większość osób i tak rozlicza się według najniższej stawki.

Wątpliwości związane z IKZE dotyczą również dość skomplikowanego sposobu wyliczenia kwoty odliczeń. Warto go uprościć przez wprowadzenie maksymalnej kwoty jednakowej dla wszystkich podatników, niezależnie od wysokości dochodu.

Utrzymywanie dwóch sposobów zachęt podatkowych (odliczenia od dochodu dla IKZE i zwolnienia wypłat dla IKE) może spowodować zamieszanie wśród oszczędzających. Nie pomaga przy tym podobieństwo obu nazw. Wydaje się też, że w dalszej perspektywie IKZE – jako bardziej efektywny środek oszczędzania – doprowadzą do stopniowego zaniku IKE. W przyszłości może się więc pojawić pytanie o zasadność utrzymywania tej instytucji (poza ochroną praw nabytych).

Reklama
Reklama

Niezależnie od tego warto też wprowadzić zachęty dla pracodawców tworzących pracownicze programy emerytalne, tak aby stały się one powszechnym elementem pakietu wynagrodzeń.

—oprac. mpa

Autor jest doradcą podatkowym w TPA Horwath

Rząd planuje wprowadzenie możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania 2 proc. (docelowo 4 proc.) z tytułu oszczędzania na przyszłą emeryturę. Mimo że zamiast mnożenia ulg bardziej pożądane byłoby uproszczenie systemu podatkowego, to akurat nad wprowadzeniem tej zachęty podatkowej warto się zastanowić.

Dotychczasowe preferencje w postaci zwolnienia z PIT wypłat z IKE (indywidualne konta emerytalne) okazały się nieskuteczne. Prawdopodobną przyczyną, oprócz braku nawyku oszczędzania na emeryturę, było odroczenie zwolnienia podatkowego do momentu wypłaty środków.

Reklama
Praca, Emerytury i renty
Opiekujesz się chorym rodzicem? Sprawdź, kiedy przysługuje zasiłek opiekuńczy
W sądzie i w urzędzie
Czy poświadczony notarialnie odpis wystarczy do wpisu w księdze? Wyrok trzech sędziów SN
Praca, Emerytury i renty
Rząd samodzielnie ustali wysokość minimalnego wynagrodzenia w 2026 roku
Prawo karne
Czy Braun dopuścił się „kłamstwa oświęcimskiego"? Prawnicy nie mają wątpliwości
Praca, Emerytury i renty
Będzie więcej dni wolnych na opiekę nad dzieckiem? Minister odpowiada
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama