Podatek od spadku i darowizn: Między najbliższymi ulga bez limitu

Darowizny w tzw. zerowej grupie podatkowej korzystają z preferencji, i to w całości, choć pod pewnymi warunkami.

Aktualizacja: 25.09.2020 18:16 Publikacja: 24.09.2020 14:49

Podatek od spadku i darowizn: Między najbliższymi ulga bez limitu

Foto: AdobeStock

Od wielu lat przepływ majątku w kręgu najbliższej rodziny korzysta z nielimitowanego zwolnienia podatkowego. Dotyczy to także darowizn i oznacza, że po spełnieniu określonych warunków można bez podatku przekazać majątek o każdej wartości.

Planując transfer majątku w najbliższej rodzinie, trzeba pamiętać, kto został przez ustawodawcę zaliczony do tzw. zerowej grupy podatkowej, która częściowo pokrywa się z pierwszą grupą, ale jest od niej węższa. Do zerowej grupy podatkowej zaliczeni zostali: małżonkowie, zstępni (dzieci, wnuki itd.), wstępni (rodzice, dziadkowie itd), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. Na uprzywilejowanej liście nie ma zięcia, synowej i teściów. Jeśli zatem rodzice planują obdarować np. córkę i jej męża, darowizna dla córki będzie zwolniona w całości, ale już część zięcia będzie opodatkowana na zasadach przewidzianych dla pierwszej grupy podatkowej. Przy darowiznach dużej wartości lepszym rozwiązaniem jest przekazanie majątku tylko dziecku, które potem może już samodzielnie przekazać jego część lub całość małżonkowi. Wtedy obie darowizny zostaną zrealizowane w zerowej grupie podatkowej, tj. pierwsza między rodzicami a dzieckiem, a druga pomiędzy małżonkami.

Czytaj więcej, wiedz więcej!
Rok dostępu za 99 zł.

Tylko teraz! RP.PL i NEXTO.PL razem w pakiecie!
Co zyskasz kupując subskrypcję?
- możliwość zakupu tysięcy ebooków i audiobooków w super cenach (-40% i więcej!)
- dostęp do treści RP.PL oraz magazynu PLUS MINUS.
Sądy i trybunały
Ważna opinia z TSUE ws. neosędziów. Nie spodoba się wielu polskim prawnikom
Sądy i trybunały
Będzie nowa ustawa o Sądzie Najwyższym. Ujawniamy plany reformy
Matura i egzamin ósmoklasisty
Jakie warunki trzeba spełnić, aby zdać maturę 2025?
ZUS
Kolejny pomysł zespołu Brzoski: ZUS rozliczy składki za przedsiębiorców
Materiał Promocyjny
Tech trendy to zmiana rynku pracy
Prawo rodzinne
Resort Bodnara chce dać więcej czasu rozwodnikom. Szykuje zmianę w prawie
Materiał Partnera
Polska ma ogromny potencjał jeśli chodzi o samochody elektryczne