Jaki formularz jest właściwy

Sprzedałem w 2010 r. działkę zakupioną w 2007. Nie mam pewności, czy złożyć do urzędu PIT-36 czy PIT-39.

PIT-39 służy do rozliczenia dochodu ze sprzedaży nieruchomości nabytych po 1 stycznia 2009 r. Jeśli zaś działka została nabyta w latach 2007 – 2008, właściwy będzie PIT-36, PIT-36L lub PIT-38.

W PIT-36 jest tylko miejsce na wpisanie kwoty podatku. Co mam wpisać, jeśli za działkę zapłaciłem 80 tys. zł, a sprzedałem ją za 95 tys. zł?

W PIT-36 należy podać tylko podatek do zapłaty. Nie wpisujemy przychodu, kosztów jego uzyskania ani dochodu. Czytelnik musi zapłacić 19 proc. podatku od dochodu. Jego przychód wyniósł 95 tys. zł, koszty 80 tys. zł, a dochód – 15 tys. zł. Podatek wynosi więc: 19 proc. x 15 000 = 2850 zł. Taką kwotę należy wpisać w zeznaniu.

Dojeżdżam do pracy pociągiem z innej miejscowości. Na bilety miesięczne wydałem w ubiegłym roku w sumie 2650 zł. Mój pracodawca wpisał w PIT-11 koszty uzyskania przychodu na poziomie 1668,72 zł. Czy muszę tę kwotę przenieść do PIT-37?

Czytelnik może uwzględnić w rozliczeniu faktycznie poniesione wydatki na dojazd. W rubryce „koszty uzyskania przychodów" ma prawo wpisać kwotę 2650 zł. Ważne jest, by poniesione wydatki zostały udokumentowane imiennymi biletami okresowymi.

Należymy z żoną do różnych urzędów skarbowych. Czy możemy złożyć wspólny PIT, a jeśli tak – to do którego urzędu?

Tak. Wspólne zeznanie można złożyć w urzędzie właściwym dla męża albo dla żony. Trzeba też pamiętać, że warunkiem rozliczenia z małżonkiem jest pozostawanie przez cały 2010 r. w związku małżeńskim i istnienie wspólności majątkowej.

Od kilku lat rozliczam się wspólnie z małżonkiem. Dotychczas mieliśmy tylko dochody z pracy i składaliśmy PIT-37. W tym roku po raz pierwszy oboje mamy dochody ze sprzedaży akcji. Czy możemy złożyć wspólnie PIT-38?

Jeśli oboje małżonkowie mieli dochód ze sprzedaży akcji, to poza wspólnym PIT-37 muszą złożyć odrębne zeznania na druku PIT-38. Należy w nich wykazać dochody z zysków kapitałowych, czyli z obrotu akcjami, zgodnie z informacjami PIT-8C.

Mój syn studiował w 2010 r. w trybie dziennym. W kwietniu 2010 r. ożenił się, ale nadal pozostaje de facto na moim utrzymaniu, gdyż dopiero pod koniec roku zarobił ok. 2 tys. zł. Studia skończył w listopadzie 2010 r., a w grudniu miał 25. urodziny. Czy w tej sytuacji przysługuje mi ulga rodzinna, a jeśli tak, to za jaki okres?

Prawo do ulgi przysługuje m.in. na pełnoletnich studentów do ukończenia 25. roku życia, uczących się w Polsce lub za granicą. Warunkiem jest, by w roku podatkowym nie uzyskali dochodów podlegających opodatkowaniu na zasadach określonych w art. 27 ustawy o PIT (skala podatkowa) lub art. 30b (m.in. dochody z giełdy) przekraczających 3089 zł, z wyjątkiem renty rodzinnej. W sytuacji gdy dorosłe dziecko w trakcie roku podatkowego skończy studia, można skorzystać z ulgi tylko za te miesiące, w których pozostawało studentem. Podobne ograniczenie dotyczy dorosłych dzieci, które zdecydują się na małżeństwo. Nawet jeśli spełniają one inne przesłanki pozwalające na odliczenie, np. studiują i nie mają własnych dochodów, to założenie rodziny automatycznie wykluczy taką możliwość. Zgodnie z przepisami odliczenie nie przysługuje, począwszy od miesiąca kalendarzowego, w którym dziecko wstąpiło w związek małżeński.

Jeśli syn ożenił się w kwietniu, to czytelniczka ma prawo do ulgi tylko za pierwsze trzy miesiące 2010 r. Może odliczyć 278,01 zł (92,67 x 3). Dochód syna na 2010 r. nie przekroczył 3089 zł, więc nie przeszkadza w odliczeniu.

Kupiłem mieszkanie w listopadzie 2008 r. Nie byłem w nim nigdy zameldowany. Czy gdybym zameldował się teraz, mógłbym skorzystać z ulgi?

Prawo do ulgi meldunkowej mają osoby, które nabyły lokal w latach 2007 – 2008, były w nim zameldowane na pobyt stały co najmniej 12 miesięcy i złożą oświadczenie w urzędzie skarbowym. Interpretacje podatkowe (np. IPPB4/415-660/09-4/JS) potwierdzają, że zameldować się można w dowolnym czasie. Jeśli czytelnik zamelduje się teraz, to po roku będzie mógł sprzedać mieszkanie bez podatku.

Podatki PIT Małżeństwo Nieruchomości

Sprzedałem w 2010 r. działkę zakupioną w 2007. Nie mam pewności, czy złożyć do urzędu PIT-36 czy PIT-39.

Pozostało 92% artykułu