Podatkowe kłody pod nogi właścicieli obligacji

Klientom wielu biur i domów maklerskich dojdzie nowy obowiązek. Będą musieli sami obliczyć i odprowadzić podatek od odsetek i dyskonta od notowanych obligacji skarbowych i korporacyjnych.

Publikacja: 31.05.2023 03:00

Podatkowe kłody pod nogi właścicieli obligacji

Foto: Adobe Stock

To jest kwintesencja polskiego rynku kapitałowego. Dużo mówi się o jego rozwoju, poprawie warunków funkcjonowania, tworzeniu przyjaznych rozwiązań, ale jak się okazuje, realia niekoniecznie współgrają z zapowiedziami. Tym razem sprawa jest tym bardziej wrażliwa, gdyż dotyczy podatków.

Czytaj więcej

Długa lista bolesnych ciosów w biznes

W ostatnich dniach klienci BM Alior Banku otrzymali informację o tym, że od 24 kwietnia biuro zaprzestało poboru zryczałtowanego podatku od odsetek i dyskonta obligacji skarbowych i korporacyjnych notowanych na giełdzie, z terminem wykupu nie krótszym niż rok, a które zostały wyemitowane po 31 grudnia 2018 r. W praktyce oznacza to, że od wymienionych papierów klienci otrzymują odsetki brutto, bez automatycznego potrącenia podatku, tak jak to było wcześniej. Obowiązek rozliczenia podatku spada więc na samych inwestorów i pojawi się przy okazji rocznego rozliczenia giełdowego. Nie jest to jednak wymysł samego BM Alior Banku. To efekt interpretacji indywidualnej nowych przepisów prawa podatkowego, które weszły w tym roku w życie, wydanej przez dyrektora Krajowej Informacji Podatkowej.

W branży maklerskiej konsternacja, zamieszanie, ale też i znaki zapytania. Zmiany wprowadziło już BM mBanku, a także BM PKO BP.

Czytaj więcej

Coraz większy nawis depozytów nad kredytami

Puszka Pandory dopiero się jednak otwiera. Wiele biur i domów maklerskich obecnie mierzy się z problemem. Analizy trwają w BM ING Banku Śląskiego, jak również Santander BM. Indywidualna interpretacja analogiczna do tej, którą otrzymało BM Alior Banku, trafiła już do BM Pekao i firma szykuje się do wprowadzenia zmian. „Będziemy o zmianach informować klientów. Inwestor będzie zobowiązany rozliczyć się samodzielnie – biuro maklerskie nie występuje bowiem jako płatnik” – informuje grupa Pekao.

Na razie wyłamał się DM BOŚ, który nie wystąpił o indywidualną interpretację. „Nie zmieniamy swojego podejścia, dalej pobieramy podatek. Zmiany w ustawie wprowadziły możliwość niepobierania podatku przez płatników (czyli przez DM BOŚ ) od wybranych rodzajów obligacji, ale nie wprowadziły czegoś takiego jak zwolnienie z podatku. Ustawa daje możliwość niepobierania podatku, ale wtedy klient musi się samodzielnie rozliczyć z podatku” – tłumaczy DM BOŚ.

Czytaj więcej

Polacy niechętnie patrzą na sondowane przez MF zmiany w podatku Belki

Co na to zamieszanie Ministerstwo Finansów? Cały czas czekamy na odpowiedź resortu. Smaczku całej sprawie dodaje natomiast fakt, że branża finansowa w marcu tego roku pytała już Ministerstwo Finansów, jak trzeba podejść do wprowadzonych zmian podatkowych. Pismo w tej sprawie wysłała do MF rada ds. podatków działająca przy Związku Banków Polskich. Z odpowiedzi, do której dotarliśmy, a która jest podpisana przez Artura Sobonia, sekretarza stanu w MF, wynika, że firmy powinny stosować zasady, które obowiązywały przed 2023 r., co oznacza, że to biura maklerskie powinny pobierać podatek od odsetek i dyskonta obligacji.

Sprawa jest rozwojowa i to na wielu płaszczyznach. Z naszych informacji wynika, że resort finansów zastanawia się poważnie nad powrotem do starych zasad. Część osób wskazuje też na analizy, które z kolei mówią, że dotychczasowe zasady mogą wrócić przy okazji pakietu Slim VAT 3, który obecnie czeka na podpis prezydenta.

To jest kwintesencja polskiego rynku kapitałowego. Dużo mówi się o jego rozwoju, poprawie warunków funkcjonowania, tworzeniu przyjaznych rozwiązań, ale jak się okazuje, realia niekoniecznie współgrają z zapowiedziami. Tym razem sprawa jest tym bardziej wrażliwa, gdyż dotyczy podatków.

W ostatnich dniach klienci BM Alior Banku otrzymali informację o tym, że od 24 kwietnia biuro zaprzestało poboru zryczałtowanego podatku od odsetek i dyskonta obligacji skarbowych i korporacyjnych notowanych na giełdzie, z terminem wykupu nie krótszym niż rok, a które zostały wyemitowane po 31 grudnia 2018 r. W praktyce oznacza to, że od wymienionych papierów klienci otrzymują odsetki brutto, bez automatycznego potrącenia podatku, tak jak to było wcześniej. Obowiązek rozliczenia podatku spada więc na samych inwestorów i pojawi się przy okazji rocznego rozliczenia giełdowego. Nie jest to jednak wymysł samego BM Alior Banku. To efekt interpretacji indywidualnej nowych przepisów prawa podatkowego, które weszły w tym roku w życie, wydanej przez dyrektora Krajowej Informacji Podatkowej.

2 / 3
artykułów
Czytaj dalej. Subskrybuj
Giełda
Tydzień na GPW pod znakiem korekty
Giełda
WIG20 przedłużył spadkową serię
Giełda
Kolejna sesja pod znakiem korekty spadkowej na GPW
Giełda
Hossa w Warszawie ma się dobrze. WIG z kolejnym rekordem
Giełda
Enterprise Investors przejmuje spółkę Sescom. Będzie delisting
Materiał Promocyjny
CERT Orange Polska: internauci korzystają z naszej wiedzy