FACTA (Foreign Account Tax Compliance Act) zobowiązuje zagraniczne banki do informowania amerykańskiego fiskusa IRS o rachunkach obywateli USA. Do 1 lipca organizacje finansowe całego świata muszą dołączyć do FACTA. A od 31 marca 2015 r banki będą musiały raz do roku przekazać amerykańskiej służbie ds dochodów (IRS) spis swoich amerykańskich klientów.
Jeżeli tego nie zrobią to będą płacić karę w wysokości 30 proc. od każdej płatności wykonanej na rynek amerykański lub za jego pośrednictwem. Kto tego nie zrobi, zostanie z rynku wykluczony.
Alternatywą jest przedstawienie wymaganych FACTA danych służbom podatkowym swojego kraju, a te przekażą je do USA. Ale by tak działać kraj musi podpisać z Amerykanami oddzielne porozumienie. Zrobiły to już m.in. Dania, Irlandia, Hiszpania, Niemcy, Japonia, Meksyk, Norwegia, Szwajcaria i Wielka Brytania.
Jesienią 2013 r Rosjanom udało się wytargować, że w porozumieniu nie pada słowo FACTA, a jedynie, że krajem wymieniają się informacjami podatkowymi. Polska też do tej pory FACTA nie podpisała. Banki muszą to robić samodzielnie, by uniknąć przewidzianych kar.
Amerykanie niedawno zerwali podpisanie końcowego porozumienia i rząd rosyjski musi ratować swoje banki przez skutkami braku porozumienia. Dlatego rosyjski resort finansów zdecydował się jednostronnie przyjąć FACTA i dostosować do tego swoje prawodawstwo. Inaczej od połowy roku wszystkie rosyjskie banki miałyby kłopoty we współpracy z rynkiem amerykańskim. Czasu pozostało niewiele. Do 5 maja banku muszą się zarejestrować w IRS, tak aby nie zostać objęte sankcjami od 1 lipca.
