Inwestycja w zakup nieruchomości daje prawo do zwolnienia z podatku. Przepisy przewidują jednak ściśle określone warunki. Łatwo wpaść w pułapkę, jeśli celem inwestycji jest wsparcie członków rodziny.
Przekonała się o tym podatniczka, która otrzymała mieszkanie w spadku po zmarłej w 2013 r. matce. Sprzedała je w 2017 r., czyli przed upływem pięciu lat od nabycia. W grudniu 2019 r. podpisała umowę darowizny i przelała pieniądze na konto swojej córki. Celem darowizny było uzupełnienie środków na zakup domu jednorodzinnego.
Zgodnie z oświadczeniem córki – podpisanym w dniu zakupu domu w obecności notariusza – wnioskodawczyni wraz z mężem mają prawo dożywotniego mieszkania w tym domu. Małżonkowie nie mają innej nieruchomości, dlatego dopłata do zakupu domu była zabezpieczeniem ich własnych potrzeb mieszkaniowych.
Podatniczka zapytała, czy ma prawo do zwolnienia z podatku od sprzedaży spadkowego mieszkania, skoro uzyskane środki przeznaczyła w darowiźnie na zakup mieszkania córki. Jej zdaniem tak, ponieważ realizuje w ten sposób własne cele mieszkaniowe.
Czytaj więcej
Przeznaczenie pieniędzy ze sprzedaży nieruchomości na domowe wyposażenie uprawnia do zwolnienia z podatku.