W rozliczeniu za 2009 r. nowością jest konieczność podawania w zeznaniu rocznym numeru PESEL dziecka oraz jego danych osobowych. Chodzi o to, by już na tym etapie potwierdzić prawo do skorzystania z preferencji rodzinnej.
Obowiązuje nowy wzór załącznika PIT/O, w którym ulga na dzieci została ujęta w części E. Rodzice wpisują tam m.in. liczbę dzieci i czas, za który przysługuje im odliczenie. Będzie to albo cały rok, albo poszczególne miesiące. Jeśli odliczenie będzie dotyczyło kilku miesięcy, należy zaznaczyć odpowiadające im kwadraty załącznika.
Ponadto podatnicy mogą być wezwani do przedłożenia dodatkowych dokumentów potwierdzających ich uprawnienia do odpisu.
W ustawie wymieniono cztery możliwości. Rodzice powinni się więc przygotować, że urząd skarbowy może chcieć zobaczyć odpis aktu urodzenia dziecka lub zaświadczenie o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły. W wypadku opiekunów prawnych fiskus może zażądać zaświadczenia sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka, a w wypadku rodzin zastępczych – odpisu orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowy zawartej między rodziną zastępczą a starostą. Katalog dokumentów wymienionych w ustawie nie jest zamknięty, tak więc niewykluczone, że rodzice będą musieli przedstawić dodatkowe zaświadczenia.
Jeżeli dziecko studiuje za granicą, konieczne może być zaświadczenie zagranicznego uniwersytetu przełożone na język polski przez tłumacza przysięgłego. O taki dokument lepiej się postarać trochę wcześniej, by uniknąć ewentualnych kłopotów.
