Jak uniknąć PIT od sprzedaży mieszkania

Zbycie nieruchomości jest opodatkowane, ale już w zeznaniu rocznym można zadeklarować, że chce się przeznaczyć pieniądze na cele mieszkaniowe, i skorzystać ze zwolnienia.

Publikacja: 28.03.2013 09:20

Na jakim druku wykazać transakcję sprzedaży nieruchomości? Jak podkreśla Ministerstwo Finansów w broszurze informującej o zasadach rozliczenia PIT, zależy to od daty jej nabycia.

Jeśli nastąpiło w latach 2007–2008, należny podatek wpisujemy w zeznaniu PIT-36, PIT-36L lub PIT-38. Jeśli pozbywamy się mieszkania (domu) nabytego po 2008 r., składamy PIT-39.

Moment nabycia nieruchomości decyduje też o szczegółach rozliczenia. Jeśli kupiliśmy (wybudowaliśmy) ją w latach 2007–2008, musimy wyliczyć dochód ze sprzedaży i zapłacić od niego 19-proc. podatek (chyba że przysługuje nam tzw. ulga meldunkowa). Opodatkowany jest też dochód ze sprzedaży nieruchomości nabytych od 1 stycznia 2009 r.

Daniny można uniknąć,  przeznaczając pieniądze ze sprzedaży na cele mieszkaniowe. Mamy na to dwa lata (licząc od końca roku, w którym pozbyliśmy się nieruchomości). Cele mieszkaniowe to m.in. zakup domu lub mieszkania, nabycie gruntu pod budowę domu, remont, spłata kredytu mieszkaniowego.

Chęć skorzystania ze zwolnienia musimy zadeklarować w zeznaniu PIT-39. Należy je złożyć do 30 kwietnia roku następującego po tym, w którym doszło do sprzedaży. A co gdy przeoczyliśmy ten obowiązek? Wydaje się, że nie powinno to powodować utraty prawa do zwolnienia, oczywiście, jeśli faktycznie przeznaczyliśmy pieniądze na cele mieszkaniowe.

Jeśli pieniądze ze zbycia mieszkania wydamy na zakup nowego, mamy prawo do ulgi

Potwierdza to interpretacja Izby Skarbowej w Łodzi (nr IPTPB2/415-614/12-2/TS). O prawo do zwolnienia zapytała osoba, która sprzedała mieszkanie otrzymane w spadku. Środki z transakcji zamierza przeznaczyć na cele mieszkaniowe. Nie złożyła jednak w terminie zeznania PIT-39. Była bowiem przekonana, że na to też ma dwa lata. Czy mimo to może skorzystać z ulgi? Tak, niezłożenie w terminie PIT-39 nie powoduje utraty prawa do zwolnienia – przyznała łódzka izba. Zastrzegła jednak, że może to skutkować wymierzeniem kary na podstawie kodeksu karnego skarbowego.

Nie dostanie natomiast kary osoba, która nie wyda przez dwa lata pieniędzy ze sprzedaży lokum na cele mieszkaniowe – mimo że zadeklarowała to w zeznaniu rocznym.

Zdaniem Ministerstwa Finansów (odpowiedź na pytanie „Rz", którą przedstawiliśmy 19 listopada 2012 r.) zadeklarowanie zamiaru poczynienia w przyszłości określonych wydatków nie oznacza – w razie niezrealizowania tego celu – popełnienia przestępstwa. Zgodnie natomiast z art. 30e ust. 7 ustawy o PIT osoba, która nie spełni warunków zwolnienia, musi złożyć korektę zeznania i zapłacić daninę wraz z odsetkami.

Pamiętajmy, że nie będziemy na pewno płacić PIT, jeśli pozbyliśmy się nieruchomości po pięciu latach od zakupu (licząc od końca roku, w którym ją nabyliśmy).

Konsumenci
Pozew grupowy oszukanych na pompy ciepła. Sąd wydał zabezpieczenie
https://track.adform.net/adfserve/?bn=77855207;1x1inv=1;srctype=3;gdpr=${gdpr};gdpr_consent=${gdpr_consent_50};ord=[timestamp]
Sądy i trybunały
Dr Tomasz Zalasiński: W Trybunale Konstytucyjnym gorzej już nie będzie
Konsumenci
TSUE wydał ważny wyrok dla frankowiczów. To pokłosie sprawy Getin Banku
Nieruchomości
Właściciele starych budynków mogą mieć problem. Wygasają ważne przepisy
Materiał Promocyjny
Bank Pekao wchodzi w świat gamingu ze swoją planszą w Fortnite
Prawo rodzinne
Przy rozwodzie z żoną trzeba się też rozstać z częścią krów