Od pożyczki zapłacimy odsetki, a wcześniej PCC

Decydując się na umowę pożyczki, powinniśmy pamiętać, że nie dostaniemy jej za darmo. Z pewnością przyjdzie nam zapłacić odsetki, często bardzo wysokie. Od samej zaś umowy zapłacimy podatek od czynności cywilnoprawnych

Aktualizacja: 30.03.2009 07:20 Publikacja: 30.03.2009 06:20

Od pożyczki zapłacimy odsetki, a wcześniej PCC

Foto: Fotorzepa, Darek Golik DG Darek Golik

Red

Pożyczka to jedna z prostszych czynności cywilnoprawnych. Przepisy pozostawiają dużą swobodę stronom umowy w kształtowaniu swojego stosunku zobowiązaniowego. Podstawową regulację dotyczącą pożyczki przewiduje [link=http://aktyprawne.rp.pl/aktyprawne/akty/akt.spr?id=70928]kodeks cywilny[/link], określając ją jako umowę konsensualną i nieodpłatną, czyli skuteczną już od momentu złożenia oświadczeń woli. Natomiast prawo bankowe uwzględnia udzielanie pożyczki pieniężnej w katalogu czynności bankowych jako czynność bankową sensu largo, a więc taką, która może być wykonywana również przez podmioty „niebankowe”.

[wyimek][b]2 proc.[/b] wynosi stawka podatku od czynności cywilnoprawnych w przypadku umowy pożyczki [/wyimek]

Dla ważności zawarcia umowy pożyczki nie została przewidziana jakaś szczególna forma. Istotnym elementem umowy nie jest również określenie czasu jej obowiązywania ani sposobu korzystania z jej przedmiotu. To od woli stron zależy, czy ma to być pożyczka długo- czy krótkoterminowa, czy też pożyczka zawarta na czas nieoznaczony.

Kodeks cywilny ujmuje umowę pożyczki jako umowę nieodpłatną. Umowa ta może, ale nie musi zostać zwarta pod tytułem odpłatnym. Według niektórych poglądów natomiast pożyczka jest odpłatna, tylko gdy wynika to jednoznacznie z określonego postanowienia umowy.

„Odpłatność” umowy pożyczki również może być wyrażona w dowolny sposób. Najczęściej jest ona określona w postaci oprocentowania. W zakresie wysokości oprocentowania pożyczki ustawodawca nie pozostawił całkowitej dowolności stronom umowy. Kodeks cywilny określa maksymalną wysokość oprocentowania. I tak maksymalna wysokość odsetek wynikających z czynności prawnej nie może w stosunku rocznym przekraczać czterokrotności wysokości stopy kredytu lombardowego Narodowego Banku Polskiego.

Reklama
Reklama

Rada Ministrów natomiast w drodze rozporządzenia zgodnie z wysokością stóp procentowych NBP dla usprawnienia procesu rozliczeń pieniężnych ustala ustawową stawkę oprocentowania. Obecnie wysokość odsetek ustawowych wynosi 13 proc. w stosunku rocznym.

Ostatnio najpopularniejszą formą udzielanych pożyczek są tzw. szybkie pożyczki pieniężne. Podejmując decyzję o skorzystaniu z takiej pożyczki, warto najpierw dokładnie przemyśleć wszystkie warianty rozwiązań oferowanych zarówno przez banki, jak i instytucje „niebankowe”. Należy przeanalizować zarówno parametry ekonomiczne oferowanych pożyczek, jak i warunki umowy. Szczególnie bowiem w obecnej sytuacji rynkowej instytucje finansowe traktują wysokomarżowe pożyczki gotówkowe jako zastrzyk rekompensujący wysokoprocentowe depozyty. Często bowiem jest tak, że odsetki, które płacimy, nie są kluczowym kosztem.

Zalecane jest również zwrócenie uwagi na opłaty dodatkowe związane z udzieleniem pożyczki: wizyta agenta, ubezpieczenie, prowizje, koszty manipulacyjne i administracyjne związane z codzienną obsługą pożyczki itp. Warto również pamiętać, że szybka pożyczka to niejedyny sposób na podreperowanie budżetu.

[i]Autorka jest prawnikiem w kancelarii Rachelski i Wspólnicy[/i]

Praca, Emerytury i renty
Opiekujesz się chorym rodzicem? Sprawdź, kiedy przysługuje zasiłek opiekuńczy
W sądzie i w urzędzie
Czy poświadczony notarialnie odpis wystarczy do wpisu w księdze? Wyrok trzech sędziów SN
Praca, Emerytury i renty
Rząd samodzielnie ustali wysokość minimalnego wynagrodzenia w 2026 roku
Prawo karne
Czy Braun dopuścił się „kłamstwa oświęcimskiego"? Prawnicy nie mają wątpliwości
Praca, Emerytury i renty
Będzie więcej dni wolnych na opiekę nad dzieckiem? Minister odpowiada
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama