Rezygnacja z OFE może się niekiedy opłacać

Od tego roku rusza wypłata emerytur obliczanych według zmienionych zasad, co dotyczy urodzonych po 31 grudnia 1948 r. Część osób (w tym kobiety, które osiągną wiek emerytalny wynoszący 60 lat, i mężczyźni, którzy otrzymają emeryturę na podstawie art. 184 ustawy emerytalnej) dostanie tzw. emerytury mieszane, czyli zawierające część liczoną po staremu (z uwzględnieniem okresów składkowych i nieskładkowych oraz podstawy wymiaru ustalonej od zarobków z dziesięciu kolejnych lub 20 najlepszych lat) i część liczoną po nowemu (z uwzględnieniem zwaloryzowanego kapitału początkowego i składek).

Warunkiem otrzymania emerytury mieszanej jest nieprzystąpienie do otwartego funduszu emerytalnego.

Na szczęście ustawodawca wprowadził możliwość przekazania zgromadzonych w OFE środków na dochody budżetu państwa. Wystarczy złożyć taki wniosek do ZUS z wnioskiem o emeryturę (część II ust. 3 wniosku o emeryturę, druk ZUS RP-1E). Wtedy zainteresowany dostanie emeryturę mieszaną.

Ubezpieczeni, którzy nie zgłoszą takiej rezygnacji, będą mieli liczone świadczenia na jeszcze innych zasadach. Dostaną emeryturę liczoną po nowemu z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (I filar) obliczaną od zwaloryzowanego kapitału początkowego i składek, a do tego okresową emeryturę kapitałową ze środków zgromadzonych w OFE (II filar).

Może się okazać, że ci, którzy zdecydowali się na OFE, dostaną niższe emerytury.

[srodtytul]Jak to przeliczyć[/srodtytul]

Prześledźmy to na przykładzie emerytury wyliczonej po staremu i po nowemu.

Przyjmijmy, że chodzi o kobietę urodzoną 30 stycznia 1949 r. Ma 30 lat okresów składkowych i dwa lata nieskładkowych. Zamierza zgłosić wniosek o emeryturę w lutym 2009 r. Do ustalenia podstawy wymiaru wskazała wynagrodzenie z dziesięciu kolejnych lat wybranych z ostatnich 20 lat (czyli od 1989 r. do 2008 r.). W stosunku do przeciętnego wynagrodzenia wynosi ono 110 proc. Kwota bazowa do końca lutego to 2275,37 zł.

[b]Podstawa wymiaru emerytury wynosi w takim wypadku:[/b]

2275,37 zł x 110 proc. = 2502,91 zł

[b]Emerytura według starych zasad:[/b]

24 proc. kwoty bazowej = 546,09 zł

30 lat x 1,3 proc. x 2502,91 zł = 976,13 zł

2 lata x 0,7 proc. x 2502,91 zł = 35,04 zł

Razem: 1557,26 zł

Podstawa obliczenia nowej emerytury stanowi zwaloryzowany kapitał początkowy oraz zwaloryzowane składki zewidencjonowane na koncie tej osoby w ZUS. Przyjmijmy, że w sumie w wypadku tej osoby wynosi ona 180 tys. zł.

Według tabeli przeciętnego dalszego trwania życia (zawartej w komunikacie prezesa GUS z 25 marca 2008 r., MP nr 26, poz. 259) dla osoby mającej 60 lat i 1 miesiąc wynosi ono 244,6 miesiąca.

[b]W takim razie nowa emerytura wynosi: [/b]

180 tys. zł / 244,6 = 735,90 zł

Tej kobiecie przysługuje emerytura mieszana obliczana na podstawie art. 183 ustawy o emeryturach i rentach z FUS. W jej wypadku emerytura stanowi 80 proc. tej liczonej po staremu i 20 proc. – po nowemu, czyli:

80 proc. x 1557,26 zł = 1245,81 zł

20 proc. x 735,90 zł = 147,18 zł

Razem: 1392,99 zł.

– Gdyby osoba ta zgłosiła wniosek o przyznanie emerytury np. w styczniu 2009 r., ale przed ukończeniem 60 lat, to spełniając jednocześnie warunki do wcześniejszej emerytury na podstawie art. 46 w zw. z art. 29 ustawy o emeryturach i rentach z FUS, dotyczące wymaganego stażu pracy do 31 grudnia 2008 r., otrzymałaby emeryturę w całości obliczoną po staremu – czyli o ponad 160 zł wyższą niż teraz – wyjaśnia Alina Kobierska, naczelnik w departamencie świadczeń emerytalno-rentowych Centrali ZUS.

[srodtytul]Gdyby był wyższy kapitał[/srodtytul]

A co by było, gdyby zgromadziła ona wyższy kapitał początkowy i składki (po waloryzacjach), np. 300 tys. zł? Jak przełoży się to na wysokość jej świadczenia?

300 tys. zł / 244,6 = 1226,49 zł

20 proc. x 1226,49 = 245,30 zł

Jej emerytura mieszana wyniosłaby 1245,81 zł + 245,30 zł = 1491,11 zł, czyli ciągle mniej niż liczona wyłącznie po staremu.

Wyższe o kilkadziesiąt złotych świadczenie dostałaby, gdyby zgromadziła kapitał i składki na poziomie 450 tys. zł:

450 tys. zł / 244,6 = 1839,74 zł

1839,74 x 20 proc. = 367,95 zł.