Ulga rehabilitacyjna w PIT: lepiej zachować faktury i inne dowody zakupów

Fiskus może sprawdzić, czy mamy prawo do ulgi – mówi Grzegorz Gębka, doradca podatkowy w kancelarii GTA.

Publikacja: 27.03.2020 07:08

Ulga rehabilitacyjna w PIT: lepiej zachować faktury i inne dowody zakupów

Foto: 123RF

Czy fiskus kontroluje niepełnosprawnych?

Oczywiście nie jest to główny cel urzędów skarbowych, ale zeznania roczne są generalnie sprawdzane i często wychodzą błędy, także przy rozliczaniu wydatków na rehabilitację. Wbrew pozorom zasady korzystania z tej ulgi są skomplikowane i budzą dużo wątpliwości. Widać to chociażby po ilości interpretacji, a także spraw, które dochodzą do sądów.

Czytaj też:

Jak niepełnosprawny może obniżyć swój podatek

Rozlicz przeróbkę mieszkania i auta

Co urzędnicy sprawdzą w rozliczeniu ulgi?

Przede wszystkim zweryfikują formalne warunki, czyli to, czy osoba korzystająca z ulgi ma orzeczenie o niepełnosprawności. Jeśli wydatki odlicza ten, kto utrzymuje osobę niepełnosprawną, fiskus sprawdzi, czy nie został przekroczony limit jej rocznych dochodów (w 2019 r. to 13 200 zł).

A dowody poniesienia wydatków?

Jeśli chcemy skorzystać z ulgi, musimy mieć dokument, na którym są dane sprzedawcy i kupującego, informacja o towarze bądź usłudze oraz cena. Najczęściej jest to faktura, ale może też być zwykły rachunek albo umowa kupna-sprzedaży, np. potwierdzająca nabycie komputera umożliwiającego niepełnosprawnemu dziecku edukację.

Czy oznacza to, że przy zakupie lekarstw nie wystarczy paragon?

Z dowodu poniesienia wydatku powinno wynikać, kto, za jaką kwotę i jaki lek kupił. Nabywcy nie można zidentyfikować na podstawie paragonu. Trzeba więc poprosić sprzedawcę o fakturę. Potrzebne jest też zaświadczenie od lekarza specjalisty o tym, że niepełnosprawny powinien stosować określone leki.

Ale są też wydatki, na które nie trzeba faktur.

Tak, chodzi o opłacenie przewodników, utrzymanie psa asystującego czy używanie samochodu osobowego. Na takie wydatki nie musimy mieć faktur czy rachunków, ale w razie kontroli należy potwierdzić, że ulga nam przysługuje, np. podać dane przewodnika, z którego usług korzystaliśmy.

Generalnie na potrzeby kontroli przydadzą się dodatkowe dokumenty potwierdzające zasadność danego wydatku, przede wszystkim zaświadczenie od lekarza.

Czy fiskus kontroluje niepełnosprawnych?

Oczywiście nie jest to główny cel urzędów skarbowych, ale zeznania roczne są generalnie sprawdzane i często wychodzą błędy, także przy rozliczaniu wydatków na rehabilitację. Wbrew pozorom zasady korzystania z tej ulgi są skomplikowane i budzą dużo wątpliwości. Widać to chociażby po ilości interpretacji, a także spraw, które dochodzą do sądów.

2 / 3
artykułów
Czytaj dalej. Subskrybuj
Czym jeździć
Technologia, której nie zobaczysz. Ale możesz ją poczuć
Tu i Teraz
Skoda Kodiaq - nowy wymiar przestrzeni
Edukacja i wychowanie
Ile kosztują korepetycje 2024? Ceny lekcji z polskiego, matematyki i angielskiego
Prawo dla Ciebie
Nowy obowiązek dla właścicieli psów i kotów. Znamy szacowany koszt
Edukacja i wychowanie
Ferie zimowe 2025 później niż zazwyczaj. Oto terminy dla wszystkich województw