Świadczenie wykupu w ubezpieczeniach – co to jest

Umowa ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (umowa z UFK) wywołuje wiele kontrowersji. W sądach toczą się setki spraw. Mechanizm sporów uruchomiła konstrukcja świadczenia wykupu, zwanego też błędnie opłatą likwidacyjną. Jednym z problemów, przed jakimi stanęła praktyka obrotu, jest ustalenie, czy świadczenie wykupu jest świadczeniem głównym. Ma to znaczenie dla oceny dopuszczalności badania świadczenia wykupu pod kątem jego abuzywności w trybie kontroli postanowień umów zawieranych z konsumentami. Nie bada się w tym trybie postanowień, które określają główne świadczenia stron, jeżeli zostały sformułowane jednoznacznie.

Świadczenie wykupu w umowie ubezpieczenia?

Świadczenie wykupu jest to suma pieniężna, jakiej może żądać ubezpieczający od ubezpieczyciela w razie zakończenia umowy przez ubezpieczającego. Jest to prawo ubezpieczającego do tzw. wykupu polisy ubezpieczenia. Skoro bowiem ubezpieczyciel nie będzie ponosił przez umówiony okres ochrony ryzyka ekonomicznego spełnienia świadczenia pokrywającego koszty wystąpienia zdarzenia ubezpieczeniowego, to konieczne jest dokonanie między stronami rozliczenia świadczeń głównych będących ekwiwalentem świadczenia ubezpieczyciela (udzielenie ochrony) i świadczenia ubezpieczającego (zapłata składki). Prawo wykupu przysługujące ubezpieczającemu występuje w umowach długoterminowych, stanowiąc ich element przedmiotowo istotny. Z natury rzeczy nie występuje ono w umowach krótkoterminowych, gdzie zazwyczaj nie występuje nadpłata składki. W doktrynie (E. Stroiński) wprost podkreśla się, że „Nie jest możliwe wykorzystanie całej matematycznej rezerwy na wypłatę ekwiwalentów za wykup polis, głównie ze względu na koszty zawarcia ubezpieczenia amortyzowane w okresie opłacania składki, koszty administracyjne oraz inne straty w związku z przerwaniem ubezpieczenia. Ponadto wykup polis nie tylko zmniejsza całość funduszu ubezpieczeniowego i zmienia plany inwestycyjne zakładu ubezpieczeń, ale także, ze względu na to, że z ubezpieczenia rezygnują przede wszystkim osoby zdrowe, może pogorszyć rzeczywistą śmiertelność osób pozostających w ubezpieczeniu". Świadczenie wykupu polega więc na tym, że w razie wygaśnięcia umowy z UFK przed oznaczonym w niej terminem, ubezpieczającemu przysługuje wobec ubezpieczyciela roszczenie o zwrot części uiszczonych składek na zasadach określonych w umowie. Pojęcie składki oznacza świadczenie spełniane przez ubezpieczającego na rzecz ubezpieczyciela. Świadczenie to jest w części alokowane na potrzeby ochrony ubezpieczeniowej, a w części na inwestycje. Część składki na potrzeby ochrony ubezpieczeniowej wpływa na wysokość sumy ubezpieczenia, czyli świadczenia ubezpieczyciela na rzecz ubezpieczonego w razie wystąpienia zdarzenia ubezpieczeniowego (np. dożycie określonego wieku). Z kolei część alokowana na inwestowanie wpływa na wysokość świadczenia ubezpieczyciela z tytułu świadczenia usługi inwestycyjnej, która zależy od wysokości zainwestowanej sumy i wyników inwestycyjnych. Na przykład w umowie ubezpieczenia na życie i dożycie z UFK występują trzy świadczenia główne: (1) z tytułu śmierci ubezpieczonego na rzecz uposażonego;

(2) z tytułu dożycia wypłacane ubezpieczonemu,

(3) wykupu, czyli wypłacane ubezpieczonemu na jego wniosek w związku z  rozwiązaniem umowy.

Świadczenie z tytułu śmierci ubezpieczonego stanowi ekwiwalent składki uiszczanej na rzecz ubezpieczyciela z tytułu ochrony na wypadek śmierci. Wysokość składki za ochronę na wypadek śmierci determinuje wysokość świadczenia spełnionego przez ubezpieczyciela na rzecz ubezpieczonego. Świadczenie z tytułu dożycia stanowi ekwiwalent składki uiszczanej na rzecz ubezpieczyciela z tytułu ochrony na wypadek dożycia. Wysokość składki za ochronę na wypadek dożycia determinuje wysokość świadczenia spełnionego przez ubezpieczyciela na rzecz ubezpieczonego. Świadczenie wykupu stanowi ekwiwalent składki uiszczanej na rzecz ubezpieczyciela z przeznaczeniem na jej inwestowanie, a w przypadku ochrony ubezpieczeniowej ekwiwalent składki nadpłaconej. Wysokość wykupu zależy m. in. od wysokości zainwestowanej składki (sumy) i wyników inwestycyjnych z uwzględnieniem kosztów inwestycji oraz wysokości składki nadpłaconej. I tutaj dochodzimy do istoty problemu, która wiąże się z właściwym rozpoznaniem natury umowy z UFK.

Ni pies, ni wydra

Umowa z UFK jest umową nazwaną łączącą funkcje właściwe umowie ubezpieczenia i umowie o inwestowanie umówionej sumy pieniężnej. W zależności od stopnia natężenia funkcji ubezpieczeniowej i inwestycyjnej, umowa z UFK będzie mniej lub bardziej podobna do umowy ubezpieczenia. Nigdy nie będzie ona jednak umową ubezpieczenia, która nie zawiera elementu inwestycyjnego. Celami umowy z UFK są: transfer skutków majątkowych wystąpienia określonego zdarzenia w części związanej z ochroną ubezpieczeniową (funkcja ubezpieczeniowa) oraz inwestycja środków pieniężnych w okresie długoterminowym (funkcja inwestycyjna).

Funkcja ubezpieczeniowa oraz funkcja inwestycyjna umowy z UFK są z sobą wzajemnie sprzężone i nierozerwalnie powiązane. Świadczenie ubezpieczającego wynikające ze stosunku zobowiązaniowego wykreowanego umową z UFK sprowadza się do obowiązku zapłaty określonych w umowie składek i opłat. Świadczenie ubezpieczyciela polega zaś na zapewnieniu ochrony ubezpieczeniowej oraz zarządzaniu powierzonymi środkami, a w konsekwencji na zapłacie na rzecz ubezpieczonego (lub uposażonego) umówionej sumy pieniężnej z tytułu zapewnienia ochrony i z tytułu zarządzania powierzoną sumą pieniężną.

Wartość składki przeznaczanej na funkcję ubezpieczeniową w umowie z UFK nie ma znaczenia dla jej kwalifikacji jako umowy, która podlega przepisom właściwym dla umów ubezpieczenia (art. 805 k.c. i n.). Natężenie funkcji ubezpieczeniowej i inwestycyjnej umowy z UFK – które może ulegać zmianie nawet w ramach trwającej umowy – mające wpływ na wysokość świadczenia pieniężnego spełnianego przez klienta ubezpieczyciela z przeznaczeniem na część ubezpieczeniową lub inwestycyjną zależy od preferencji klienta ubezpieczyciela.

Interes ubezpieczeniowy subiektywnie definiowany przez ubezpieczającego może być realizowany niezależnie od stopnia natężenia funkcji ubezpieczeniowej w umowie z UFK.

Ubezpieczyciel jako ... nieubezpieczyciel

W ramach umowy z UFK ubezpieczyciel inwestuje środki wpłacane okresowo przez ubezpieczonego. Zobowiązanie ubezpieczyciela do inwestowania w interesie klienta umówionej sumy pieniężnej jest konkurencją wobec firm inwestycyjnych świadczących usługi tzw. asset management w rozumieniu art. 69 i następnych ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz funduszy inwestycyjnych. Usługa inwestycyjna ubezpieczyciela w ramach umowy z UFK jest świadczona na rachunek i na ryzyko klienta. Portfele inwestycyjne w ramach UFK są konstruowane na wzór funduszy i subfunduszy inwestycyjnych – z uwzględnieniem poziomu zakładanego ryzyka i zysku (wyższa stopa zwrotu wymaga akceptacji wyższego poziomu ryzyka; akceptacja niskiego ryzyka determinuje niższe oczekiwane zyski). W konsekwencji portfele, o których mowa, noszą nazwy typu „fundusz stabilnego wzrostu"; „fundusz agresywny".

„Archeologia" przydatna także w prawie

Pewnym paradoksem jest fakt, że rozwiązanie toczonych obecnie sporów można odnaleźć, badając przeszłość. Już 32 lata temu profesor W. Warkałło wskazywał, że typowym i oczywistym skutkiem przekształcenia długoterminowej umowy ubezpieczenia w umowę krótkoterminową w pierwszych dwóch lub trzech latach jej obowiązywania, co dotyczy wprost umów z UFK, jest brak uprawnienia ubezpieczonego do zwrotu zapłaconych składek. Cytowany autor wprost podkreśla, że „Wykup ubezpieczenia polega na tym, że zakład ubezpieczeń wypłaca ubezpieczonemu pewną kwotę pieniężną, odpowiadającą części sumy zapłaconych przez niego składek, wraz z odpowiednim oprocentowaniem. Kwota wykupu jest tym wyższa, im dłużej trwało ubezpieczenie". Witold Warkałło trafnie wyjaśniał, że „instytucje wykupu [...] są uzasadnione tym, że długoterminowe ubezpieczenie na życie jest tzw. ubezpieczeniem kapitalizującym, tj. łączącym w sobie elementy ubezpieczenia sensu stricto z oszczędzaniem. Ubezpieczający opłaca należne od niego składki roczne przez cały czas trwania wieloletniego stosunku ubezpieczenia w jednolitej wysokości, jakkolwiek ryzyko śmierci rośnie z wiekiem ubezpieczonego. Ubezpieczony płaci zatem w pierwszym okresie więcej, niżby należało, a w dalszych latach mniej, niżby na ten okres przypadało".