Osoba, która otrzyma darowiznę od najbliższej rodziny nie musi płacić podatku. Trzeba jednak pamiętać o formalnych warunkach zwolnienia.
Bez daniny można przekazać darowiznę dla małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie), pasierba, rodzeństwa, ojczyma i macochy. Jeśli nie przekracza 9637 zł nie trzeba jej nigdzie zgłaszać i wykazywać fiskusowi. Nie musi być przelewana na rachunek, można ją przekazać w gotówce.
Tak łatwo nie pójdzie przy większych transakcjach. Jeśli darowizna przekracza 9637 zł musi być zgłoszona do urzędu skarbowego. Potrzebny jest do tego formularz SD-Z2, a na jego złożenie mamy 6 miesięcy.
Unikniemy tego obowiązku, jeśli umowa darowizny została zawarta w formie aktu notarialnego.
Darowizna pieniężna przekraczająca 9637 zł musi być potwierdzona przelewem. Przepisy mówią o udokumentowaniu jej dowodem przekazania na rachunek bankowy (albo prowadzony przez SKOK) lub przekazem pocztowym.
