Polisa pokryje utracony zysk

Przedsiębiorstwa z grupy MSP najczęściej ubezpieczają mienie takie jak budynki, wyposażenie, środki transportu czy środki obrotowe. Najpopularniejsze jest ubezpieczenie od ognia, wybuchu, czynników naturalnych – huraganu i powodzi oraz od kradzieży i rabunku. Taka polisa zabezpiecza przedsiębiorcę przed skutkami tych najczęstszych zdarzeń losowych i daje mu możliwość odtworzenia posiadanego mienia po zaistniałej szkodzie.

Większość osób zarządzających małymi i średnimi firmami nie analizuje jednak w pełni potencjalnych zagrożeń.

– Prześledźmy najczęstszy scenariusz związany z powstaniem szkody w średnim przedsiębiorstwie – proponuje Leon Pierzchalski, dyrektor Departamentu Ubezpieczeń Majątkowych UNIQA. – Firma zajmująca się precyzyjną obróbką specjalistycznych narzędzi posiada między innymi halę produkcyjno-magazynową z zainstalowaną linią produkcyjną. Dostarcza swoje wyroby do kontrahentów w Polsce i na świecie. W wyniku zwarcia instalacji elektrycznej dochodzi do pożaru, który rozprzestrzenia się na cały obiekt, a większość obecnie budowanych hal – magazynowych czy produkcyjnych jest konstruowana z palnych płyt warstwowych.

Większość zarządzających małymi i średnimi firmami nie analizuje w pełni potencjalnych zagrożeń w ich działalności

Ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie za zniszczone mienie. Natomiast przedsiębiorstwo pomimo wypłaty odszkodowania co najmniej przez rok nie może produkować, ponieważ musi przede wszystkim odtworzyć specjalistyczną linię produkcyjną, co w przypadku indywidualnego zapotrzebowania trwa wiele miesięcy. Musi także odbudować budynek ?lub ewentualnie wynająć inny. W okresie odbudowy po pożarze przedsiębiorstwo w ograniczonym zakresie, ale jednak funkcjonuje. Nie przynosi zysków, ale generuje różnego rodzaju koszty, m.in. płace i czynsze. Brak źródła finansowania takich kosztów może spowodować bankructwo przedsiębiorstwa.

– Dlatego pełna ochrona ubezpieczeniowa dla przedsiębiorstwa powinna obejmować także „ubezpieczenie od utraty zysku" w wyniku powstania zdarzenia ubezpieczeniowego – mówi Leon Pierzchalski.

Nie dla każdego

Ubezpieczenie od utraty zysku (BI) jest uzupełnieniem polisy mienia od ognia i innych zdarzeń losowych bądź od wszystkich rodzajów ryzyka. Oznacza to, że nie można ubezpieczyć się na wypadek nagłych przerw w działalności spowodowanych zdarzeniami losowymi, bez uprzedniego ubezpieczenia mienia na wypadek takich zdarzeń.

– Najczęściej umowy BI zawierane są więc jednocześnie na ten sam okres i u tego samego ubezpieczyciela co umowy majątkowe. Warunkiem zaistnienia odpowiedzialności ubezpieczyciela jest, aby zdarzenie objęte zakresem spowodowało szkodę w ubezpieczonym mieniu (ogień, awaria itp.) oraz aby mienie to było ubezpieczone w pełnej wartości odtworzeniowej – wyjaśnia Katarzyna Sadecka, dyrektor biura w Warszawie STBU Brokerzy Ubezpieczeniowi Sp. z o.o.

Takie ubezpieczenie obejmuje utratę zysku brutto, przez co rozumiemy stratę finansową poniesioną przez ubezpieczonego w okresie odszkodowawczym, polegającą na nieosiągnięciu szacowanego zysku brutto lub konieczności ponoszenia dodatkowych kosztów wytwarzania. Polisa oferowana jest tylko firmom prowadzącym pełną księgowość.

Kiedy się przyda ubezpieczenie BI

Według szacunków UNIQA zaledwie ok. 10–15 proc. firm ?z sektora MSP, które wykupiły polisę ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń, posiada również polisę ubezpieczenia od utraty zysku. Wśród dużych przedsiębiorstw odsetek ten jest wyższy i może sięgać nawet 60 proc. Oznacza to jednak, że wciąż znaczna część firm nie posiada zabezpieczenia na okoliczność pośrednich strat finansowych.

Ubezpieczenie od utraty zysku oferowane jest szeroko rozumianej branży produkcyjnej, gdzie powstaje namacalny produkt wprowadzany do obrotu, ale również podmiotom wynajmującym powierzchnię pod działalność handlową (np. centra handlowe), także branży handlowej, zwłaszcza dużym firmom sieciowym i dystrybutorom określonych marek.

– Przydaje się, a wręcz jest niezbędne dla zapewnienia ciągłości funkcjonowania, w każdym przypadku, kiedy następuje zniszczenie lub uszkodzenie mienia zagrażające nieprzerwanemu funkcjonowaniu podmiotu, powodujące przestój, a więc brak możliwości uzyskiwania przychodu w określonym czasie – mówi Tomasz Szejnoch, dyrektor Biura Ubezpieczeń Majątkowych Gothaer.

Szkoda materialna może wiązać się z ograniczeniem lub zatrzymaniem produkcji nawet na długi okres.

– Dotyczy to sytuacji, gdy mamy do czynienia z tzw. wąskimi gardłami. Przerwy ?w produkcji mogą mieć swoje źródło również w szkodach, które wydarzą się u kluczowych dostawców bądź odbiorców przedsiębiorstwa ?i również takie zdarzenia możemy zabezpieczyć w polisach – wyjaśnia Katarzyna Sadecka.

Przykład

Doszło do pożaru automatu lakierniczego w przedsiębiorstwie zajmującym się produkcją ?i sprzedażą mebli z drewna litego. W wyniku szkody nastąpiła przerwa w produkcji ?z uwagi na brak możliwości wykańczania powierzchni mebli, a tym samym brak możliwości sprzedaży gotowych wyrobów, ?a produkcja półfabrykatów nie była możliwa, gdyż firma nie dysponowała odpowiednią powierzchnią magazynową ?do przechowywania tego typu produktów. Zamontowanie ?i uruchomienie nowego ?automatu lakierniczego nastąpiło po trzech miesiącach od awarii, ?a aparat osiągnął pełną zdolność produkcyjną dwa tygodnie ?po uruchomieniu. Okres odszkodowawczy obejmował czas od pożaru do dnia, kiedy aparat osiągnął pełną zdolność produkcyjną.

Przykład

W wyniku intensywnych opadów deszczu zalane zostały pomieszczenia multipleksu kinowego. Woda dostała się ?do wnętrza obiektu na skutek jej spiętrzenia na dachu do takiej wysokości, że wlewała się ?przez znajdujące się tam ?kominki odpowietrzające. ?Zalane zostały sale kinowe ?i urządzenia projekcyjne. ?Kino zostało zamknięte ?na cztery godziny, większość ?seansów w tym dniu ?została odwołana. Okres odszkodowawczy trwał ?jeden dzień.

Zysk brutto i koszty stałe

Ubezpieczenie utraty zysku działa w ten sposób, że w przypadku szkody w ubezpieczonym mieniu firmy (w wyniku np. pożaru, powodzi, huraganu) ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie w wysokości odpowiadającej sumie dwóch wielkości. Są to: