PIT: Można odliczyć stratę na giełdzie

Inwestorzy, którym się nie powiodło na giełdzie mogą wykorzystać stratę do pomniejszenia przyszłych zysków

Publikacja: 15.09.2012 12:00

Inwestorzy, którym się nie powiodło na giełdzie mogą wykorzystać stratę do pomniejszenia przyszłych

Inwestorzy, którym się nie powiodło na giełdzie mogą wykorzystać stratę do pomniejszenia przyszłych zysków

Foto: Fotorzepa, Radek Pasterski RP Radek Pasterski

- W tym roku kupiłem akcje za 7600 zł. Spółka, w którą zainwestowałem ogłosiła jednak upadłość. Sprzedałem więc akcje za 2000 zł. Mam stałe dochody z pracy, a na giełdzie w najbliższym czasie nie zamierzam inwestować. Czy mogę sobie jakoś odliczyć stratę?

– pyta czytelnik Rz.

Jeśli czytelnik nie zamierza inwestować na giełdzie, trudno mu będzie wykorzystać podatkowo stratę. Nie może bowiem pomniejszyć o nią dochodów z umowy z pracę.

Ustawa o PIT mówi wyraźnie - stratę można odliczyć, ale tylko od dochodów z tego samego źródła, czyli w tym wypadku z kapitałów pieniężnych (a konkretnie z obrotu papierami wartościowymi).

Jeśli więc czytelnik, np. w przyszłym roku zdecyduje się na inwestycje i na nich zarobi, będzie mógł odliczyć to co teraz stracił. Ale nie od razu. W jednym roku można bowiem odliczyć maksymalnie połowę straty. W najszybszym wariancie można ją więc skompensować w całości w ciągu dwóch lat. Trzeba też pamiętać, że wolno ją odliczać przez pięć lat. Jeśli czytelnik uzyska dochody z giełdy dopiero w 2018 r. nie wykorzysta poniesionej w bieżącym roku straty.

Przy rozliczaniu można przyjąć dowolne proporcje - np. 20 proc. straty w jednym roku, 35 proc. w drugim, a 45 proc. w trzecim.

Dochody i straty ze sprzedaży akcji wykazujemy w formularzu PIT-38.   Nie łączymy ich więc z innymi, np. z umowy o pracę albo działalności gospodarczej.

Konsumenci
Pozew grupowy oszukanych na pompy ciepła. Sąd wydał zabezpieczenie
https://track.adform.net/adfserve/?bn=77855207;1x1inv=1;srctype=3;gdpr=${gdpr};gdpr_consent=${gdpr_consent_50};ord=[timestamp]
Sądy i trybunały
Dr Tomasz Zalasiński: W Trybunale Konstytucyjnym gorzej już nie będzie
Konsumenci
TSUE wydał ważny wyrok dla frankowiczów. To pokłosie sprawy Getin Banku
Nieruchomości
Właściciele starych budynków mogą mieć problem. Wygasają ważne przepisy
Materiał Promocyjny
Bank Pekao wchodzi w świat gamingu ze swoją planszą w Fortnite
Prawo rodzinne
Przy rozwodzie z żoną trzeba się też rozstać z częścią krów