Rodzinne darowizny: pieniądze od siostry bez podatku, choć to nie ona je przelała na konto brata

Fiskus zgadza się na zwolnienie z podatku darowizny od siostry

I właśnie o ten ostatni warunek zapytał skarbówkę mężczyzna, który dostał pokaźną kwotę od siostry. Zawarł z nią umowę darowizny, z której wynika, że należą mu się pieniądze ze sprzedaży stanowiącego jej własność mieszkania. Siostra nie mieszka w Polsce, nie ma też tutaj konta bankowego, dlatego brat został upoważniony do przeprowadzenia transakcji. W akcie notarialnym zapisano, że pieniądze od kupujących oraz przelew z banku (z zaciągniętego przez nich kredytu) wpłyną bezpośrednio na jego konto.

Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn? – zapytał mężczyzna we wniosku o interpretację. Twierdzi, że tak, ponieważ darowane przez siostrę pieniądze trafiły na jego konto. Choć nie ona je bezpośrednio przelała.

Czytaj więcej

Spadki i darowizny

Darowizna pieniędzy od rodziny bez podatku. Ale najpierw wyrok

Skarbówka nie zgadza się na zwolnienie z podatku darowizny na mieszkanie, jeśli pieniądze od rodz...

Co na to fiskus? Zgodził się na ulgę. Jego zdaniem, nie powinno być wątpliwości, że siostra dokonała darowizny środków pieniężnych na rzecz brata. Rodzeństwo zalicza się do zerowej grupy podatkowej, zwolnienie jak najbardziej więc się należy. Spełniony jest także warunek udokumentowania darowizny, pieniądze wpłynęły bowiem na konto obdarowanego. „Udokumentował Pan otrzymanie środków wpływem na Pana rachunek bankowy” – czytamy w interpretacji.

Skarbówka przypomniała też o konieczności zgłoszenia darowizny (chyba że umowa została zawarta w formie aktu notarialnego).

Numer interpretacji: 0111-KDIB2-3.4015.207.2025.1.BD