Nowe usługi dla zamożnych klientów

Bankowość prywatna dzisiaj to nie tylko negocjowane lokaty bankowe czy produkty inwestycyjne umożliwiające lokowanie kapitału na zagranicznych rynkach. To już kompleksowa usługa zarządzania majątkiem prywatnym i firmowym zamożnych klientów, którzy w 70 proc. są też przedsiębiorcami.  Na rynku w ramach private bankingu pojawiają się już pierwsze usługi z zakresu doradztwa prawnopodatkowego, które świadczy współpracująca z bankiem kancelaria prawna. Pierwszy na rynku z taką ofertą wystartował Noble Bank, który w ramach Wealth Guard klientom private bankingu proponuje dostęp do usług doradczych świadczonych przez kancelarię prawną Domański Zakrzewski Palinka.

Plany z wyprzedzeniem

– Jako bank nie możemy świadczyć usług prawnych czy doradztwa podatkowego. Jednocześnie ważne było dla nas utrzymanie standardu, w którym klient nie musi sam koordynować kontaktów z wieloma różnymi doradcami. Stąd decyzja o partnerstwie – podkreśla Adam Nożykowski, dyrektor regionalny Noble Banku.

Klienci tego banku mogą liczyć na pomoc kancelarii z zakresu planowania podatkowego, sukcesji, porządkowania struktury firmy,  a nawet ochrony prywatności. Te usługi sprowadzają się do wspólnego mianownika, jakim jest zabezpieczenie majątku, a później przekazanie go następnemu pokoleniu.

– Zadaniem private bankiera jest wsparcie klienta nie tylko w zarządzaniu majątkiem prywatnym, ale również firmowym – wskazanie pól ryzyka, szans na dodatkowy zysk czy możliwych optymalizacji.  W naturalny sposób dotykamy tu kwestii prawnych działania spółek – bezpieczeństwo finansowe firmy zależy przecież także od właściwej konstrukcji jej struktury czy zabezpieczenia umów z partnerami biznesowymi, a bezpieczeństwo całego majątku klienta – od minimalizacji czynników ryzyka związanych z prowadzeniem firmy – mówi Aleh Douhi, private bankier z łódzkiego oddziału Noble Banku.

W tym miejscu pojawia się szereg wyzwań, na które odpowiedzą usługi prawnopodatkowe świadczone w ramach Wealth Guard. Ten pakiet usług został stworzony przede wszystkim z myślą o osobach zamożnych, które z reguły są też przedsiębiorcami.  Dlatego wiele rozwiązań oferowanych w ramach Wealth Guard dotyczy spraw firmowych. Jedną z takich usług, która zyskuje w środowisku biznesowym na znaczeniu, jest planowanie sukcesji. Dopiero teraz przedsiębiorcy zaczynają sobie zdawać sprawę z tego, że jeśli chcą, aby ich firma po ich śmierci nadal funkcjonowała, to muszą znaleźć następcę, któremu przekażą jej stery. Zdaniem ekspertów przedsiębiorca powinien planować sukcesję z wyprzedzeniem, a swoje plany na wypadek śmierci – na bieżąco dostosowywać do zmieniającej się sytuacji biznesowej i rodzinnej.

– Planowanie sukcesji jest potrzebne po to, aby majątek przedsiębiorcy trafił do spadkobierców zgodnie z wolą spadkodawcy oraz po to, aby śmierć przedsiębiorcy nie doprowadziła do rozpadu firmy budowanej przez wiele lat – wyjaśnia mecenas Jacek Stokłosa, specjalista od prawa spadkowego w kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Według niego sukcesja w firmach rodzinnych bywa wdrażana w sposób naturalny i w porozumieniu z następcami. Jednak często decyzja o sukcesji jest odkładana w czasie, a właściciel firmy nie chce rezygnować z jej prowadzenia i pozbawiać się wpływu na jej funkcjonowanie.

Liczy się płynność

– Zdarzają się sytuacje, że  osoby prowadzące przedsiębiorstwa dużych rozmiarów nie sporządzają testamentów i nie zastanawiają się, jak będzie działała firma, gdy jej twórcy zabraknie – mówi Jacek Stokłosa. Zwraca on uwagę, że prawo spadkowe daje narzędzia do precyzyjnego dysponowania majątkiem na wypadek śmierci, na przykład poprzez zapisy windykacyjne. Przedsiębiorca ma zatem możliwość zaplanowania tego, co stanie się po śmierci z jego majątkiem, a także z konkretnymi składnikami tego majątku. Według eksperta warto korzystać z pomocy kompetentnych doradców prawnych, ponieważ z uwagi na formalizm regulacji prawnych związanych z dziedziczeniem kluczowa jest umiejętność oceny konsekwencji określonych rozporządzeń testamentowych.

Ważnym zagadnieniem związanym z dziedziczeniem majątku biznesowego jest płynność sukcesji. Chodzi o to, aby po śmierci przedsiębiorcy nie doszło do paraliżu decyzyjnego w firmie. Co może nastąpić, jeśli nie będzie wyznaczonej osoby do zarządzania majątkiem spadkowym. Dlatego warto rozważyć powołanie w testamencie jego wykonawcy, który będzie mógł realizować kontrakty czy dysponować rachunkami bankowymi.

– W wielu przypadkach oprócz planowania samej sukcesji celowa będzie restrukturyzacja przedsiębiorstwa. Śmierć przedsiębiorcy prowadzącego dużych rozmiarów jednoosobową działalność gospodarczą będzie bowiem znacznie większym problemem faktycznym i prawnym dla samego przedsiębiorstwa niż wówczas, gdy przedsiębiorstwo działa w prawnej formie spółki handlowej – wyjaśnia mecenas Stokłosa. Taka usługa zaliczana jest do pakietu produktów typu corporate governance – oferowanych w ramach Wealth  Guard. Do nich oprócz porządkowania struktury firmy można również zaliczyć doradztwo w zakresie umów partnerskich czy małżeńskich ustrojów majątkowych. Pierwszy z produktów jest przeznaczony dla osób żyjących w nieformalnych związkach, które są zainteresowane tym, aby bliska osoba  uzyskała prawa podobne do tych, jakie mają osoby będące w związkach formalnych. Natomiast właściwie skonstruowane ustroje majątkowe pozwalają ograniczyć ryzyko związane z uszczupleniem majątku osobistego, np. w wyniku upadku firmy jednego z małżonków.

Przedsiębiorcy coraz częściej interesują się też planowaniem podatkowym i rozwiązaniami prawnymi, które umożliwią optymalne zarządzanie majątkiem – zarówno firmowym, jak i osobistym. Przykładem usług z tego zakresu jest m.in.: planowanie podatkowe sprzedaży udziałów oraz aktywów czy podatkowe wykorzystanie Funduszy Inwestycyjnych Zamkniętych, a także spółek komandytowo-akcyjnych. Oczywiście każde rozwiązanie czy pakiet rozwiązań są konstruowane w oparciu o rzeczywiste potrzeby danego klienta i jego sytuację. Te potrzeby są określane po szczegółowej analizie prawnej danej firmy.

Można również dokonać odpowiednich zmian w strukturze portfela inwestycyjnego, co pozwoli go zoptymalizować od strony podatkowej. Klienci bankowości prywatnej bardzo często nie chcą też ujawniać danych na temat swojego stanu posiadania, co wiąże się z bezpieczeństwem ich najbliższych. Dlatego w ramach usług doradztwa mogą oni skorzystać również z rozwiązań, które pozwolą im ukryć powszechnie dostępne dane, np. w KRS, tak aby nie trafiły w niepożądane ręce.

Katalog usług

1. Corporate governance

> Bezpieczny biznes (m.in. porządkowanie struktury prawnej spółek, standaryzacja kontraktów, zabezpieczenie procesów finansowych)

> Umowy partnerskie

> Małżeńskie ustroje majątkowe, w tym: zabezpieczenie majątku prywatnego

2. Sukcesja

> Przygotowanie następcy

> Zabezpieczenie najbliższych (w tym konstrukcja testamentu zapewniająca przekazanie majątku zgodnie z wolą spadkodawcy, rozwiązania podatkowe)

3. Planowanie podatkowe

> Planowanie podatkowe sprzedaży udziałów

> Planowanie podatkowe sprzedaży aktywów

> Planowanie podatkowe portfela inwestycyjnego

> Podatkowe wykorzystanie funduszy inwestycyjnych zamkniętych

> Podatkowe wykorzystanie spółek komandytowo-akcyjnych

> Budowanie tarczy podatkowej przez przeszacowanie aktywów

4. Ochrona prywatności

Powiedzieli

Michał Skwark | Senior Private Bankier, Noble Bank – Katowice

W naszym kraju świadomość potrzeby rozplanowania sukcesji majątku prawie nie istnieje, co wynika głównie z uwarunkowań kulturowych. Polacy niechętnie rozmawiają na temat śmierci, kierując się utartą maksymą, że „jakoś to będzie". Dodatkowo, w okresie komunizmu problem płynnego przekazania poważnej fortuny czy firmy w Polsce praktycznie nie istniał. Dziś pierwsze pokolenie milionerów – przedsiębiorców, którzy budowali swoje majątki po 89 roku, wkracza w wiek 50–60 lat – dlatego temat transferu majątku staje się bardzo aktualny. Warto pamiętać, że uporządkowanie kwestii związanych z sukcesją jest istotne na dwóch płaszczyznach: zarówno kapitału prywatnego, jak i przyszłości firmy. Z naszego doświadczenia wynika, że wielu klientów nie ma świadomości, jak poważne ryzyko wiąże się np. z brakiem testamentu lub jego niewłaściwym spisaniem.  W razie nagłej śmierci posiadacza majątku brak zabezpieczenia prawnego może narazić jego najbliższych nawet na pozostanie beż środków do życia, np. w przypadku długiego postępowania spadkowego czy pojawienia się dodatkowych osób roszczących prawa do majątku czy konfliktów pomiędzy spadkobiercami.

Jeszcze większe ryzyko wiąże się z brakiem zabezpieczenia majątku firmowego. Prawidłowo przeprowadzona sukcesja jest procesem, o którym tak naprawdę powinno się zacząć myśleć już w momencie rozpoczynania działalności gospodarczej.  Najczęściej punktem zwrotnym, kiedy klienci zdają sobie sprawę z tej potrzeby, jest sytuacja gdy w ich najbliższym otoczeniu pojawia się problem: np.  działalność innej firmy, wieloletniego partnera biznesowego kończy się wraz ze śmiercią właściciela.

Największym ryzykiem obarczone są osoby prowadzące niejednokrotnie rozbudowane przedsiębiorstwa na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej.

Problemem, który z kolei może się pojawić w wypadku śmierci współwłaściciela firmy, który nie uregulował wcześniej kwestii prawnych, jest np. zaniżenie wartości firmy przez jego wspólników i wyprowadzenie części środków ze spółki, co znacznie lub całkowicie umniejszy środki dziedziczone przez rodzinę. Dlatego tak ważne jest np. zarządzenie zawczasu wyceną wartości spółek. Kolejny przykład ryzyka dotyczy firm rodzinnych, prowadzonych np. przez ojca rodziny – w momencie jego wypadku lub śmierci najbliżsi bardzo często nie mają wiedzy na temat umów, zobowiązań i działania biznesu, a wtedy łatwo o jego upadek. Wszystkie te zagrożenia można zminimalizować, planując zawczasu z dobrym doradcą kwestie transferu majątku, testamentu i sukcesji.