Lokaty i rachunki z dzienną kapitalizacją stają się antypodatkowe, jeśli wartość naliczonych jednorazowo odsetek nie przekracza 2,49 zł. Korzyść podatkową odnosi się więc pod warunkiem, że na taki rachunek trafi stosunkowo niewysoka kwota. Dokładna wartość zależy od stawki oprocentowania - im jest wyższe, tym bardziej trzeba ograniczyć wpłatę. Na przykład przy stawce 5 proc. netto i dziennej kapitalizacji oszczędzający zapłaci zerowy podatek, jeżeli kwota depozytu nie przekracza 18,2 tys. zł. Gdy natomiast oprocentowanie wynosi 6 proc. netto, antypodatkowy jest już tylko depozyt w kwocie nie przekraczającej 15,1 tys. zł. Dlatego wyższą sumę warto podzielić pomiędzy kilka rachunków czy lokat.
Niestety, banki bardzo rzadko ułatwiają oszczędzającym optymalizację podatkową. Klienci wybierają produkty z dzienną kapitalizacją właśnie po to, by uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych. Od banków należałoby więc oczekiwać skutecznego informowania klientów o granicznej wartości wysokości, jeśli nie wręcz uniemożliwienie wpłacenia na taki rachunek zbyt wysokiej kwoty. Trudno to zrobić, jeżeli klient przelewa pieniądze z innego banku bezpośrednio na konto oszczędnościowe. Gdy jednak zakłada lokatę w systemie bankowości internetowej, uprzedzenie go o progowej kwocie wpłaty (np. w formie komunikatu na ekranie) byłoby technicznie możliwe. Jednak nawet takie rozwiązania są rzadkością.
Wśród pozytywnych wyjątków należy wymienić debiutujący na rynku BGŻ Optima, czyli depozytowe ramię BGŻ. Bank określił maksymalną kwotę lokaty jednodniowej, pozwala pojedynczemu klientowi posiadać do ośmiu takich lokat i co najważniejsze - automatycznie rozdziela wpłacone środki pomiędzy kilka rachunków w taki sposób, by próg nie został przekroczony. Podobny mechanizm funkcjonuje na stronie Raiffeisen Banku. Po wpisaniu zbyt wysokiej kwoty lokaty system zaproponuje podzielenie jej na kilka depozytów. Na przykład przy próbie ulokowania 40 tys. zł automat zasugeruje podział tej kwoty na dwa depozyty po 15 tys. zł i jeden 10 tys. zł.
W dwóch kolejnych instytucjach na pomoc mogą liczyć klienci, którzy zdecydują się założyć lokatę terminową. W BPH na depozyt z dzienną kapitalizacją nie da się wpłacić więcej niż 10 tys. zł. Także Millennium pozwala zakładać takie lokaty tylko na maksymalne, określone w cenniku kwoty. Zostały one wyliczone tak, by produkt pełnił funkcję antypodatkową. Oba banki mają też w ofercie konta oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją. W ich przypadku dzienne saldo nie jest w żaden sposób ograniczone. Jeżeli klient wpłaci zbyt wysoką kwotę, zapłaci podatek od zysków.
Zwykle jednak pilnowanie, by nie wpłacić zbyt dużo na rachunek lub lokatę, jest zadaniem klienta. W ten sposób skonstruowane są produkty z dzienną kapitalizacją m.in. w Alior Banku, BNP Paribas, mBanku, MultiBanku, Polbanku czy Deutsche Banku. Ta ostatnia instytucja zapewnia jednak, że w ramach komunikacji marketingowej informuje klientów o maksymalnej kwocie pozwalającej na uniknięcie podatku od zysków kapitałowych. Takie informacje trafiają na plakaty, ulotki i wysyłane do klientów wyciągi, są też prezentowane na stronie internetowej banku.
