Ponieważ 30 kwietnia przypadł w tym roku w niedzielę, a 1 maja to święto, zyskaliśmy dodatkowe dwa dni na rozliczenie. Tego terminu lepiej już jednak nie przekraczać. Za opóźnienie grozi kilkusetzłotowa grzywna, a podatek trzeba będzie zapłacić wraz z odsetkami za zwłokę.

Co potrzebujemy do wypełnienia zeznania? Przede wszystkim informacji o uzyskanych w zeszłym roku przychodach. Jeśli byliśmy na etacie, powinniśmy dostać od pracodawcy PIT-11. Oprócz przychodów znajdziemy w nim koszty ich uzyskania, wysokość pobranych składek ZUS oraz odprowadzonych zaliczek. Na tej podstawie wypełniamy zeznanie roczne PIT-37. Podobnie robią wykonujący zlecenie albo dzieło.

Więcej pracy mają osoby, które w trakcie roku same rozliczają się z fiskusem – przedsiębiorcy bądź wynajmujący (płacący PIT według skali). Na koniec roku muszą zsumować przychody, koszty i wyliczyć dochód. Wykazują go w zeznaniu PIT-36. Przedsiębiorcy, którzy wybrali stawkę liniową (19 proc.), składają PIT-36L.

Osoby grające na giełdzie przesyłają PIT-38. Ci natomiast, którzy muszą rozliczyć z fiskusem sprzedaż mieszkania bądź domu, wypełniają PIT-39.

Do deklaracji rocznej wpisujemy też przychody z tzw. innych źródeł wykazane w informacjach PIT-8C.

Dopłata lub zwrot

Wyliczony w zeznaniu podatek porównujemy z kwotą wpłaconych w trakcie roku zaliczek. Jeśli jest wyższy, musimy dopłacić fiskusowi. Jeśli niższy, skarbówka zwróci nadpłatę. Ale ma na to aż trzy miesiące.

W zeznaniu rocznym wpisujemy też ulgi – odliczenia od dochodu i od podatku. Dochód możemy pomniejszyć np. o przekazane na cele dobroczynne darowizny (do wysokości 6 proc. dochodu). Podatek o odpis na dzieci (pamiętając o limitach zarobków).

Z ulg nie skorzystają przedsiębiorcy płacący podatek liniowy. Mogą tylko odliczyć składki na ubezpieczenia społeczne (od dochodu) i zdrowotne (od podatku).

Pamiętaj o 1 proc.

Zarówno rozliczający się według skali, jak i liniowcy mogą się natomiast podzielić swoim podatkiem z wybraną organizacją pożytku publicznego. W zeznaniu rocznym wyliczają tylko jego kwotę (1 proc. należnego PIT) i wpisują numer KRS organizacji.

Razem z zeznaniem trzeba wysłać załączniki. Przykładowo: przedsiębiorcy muszą wypełnić PIT/B. Osoby korzystające z odliczeń PIT/O.

Zeznanie można przesłać zarówno w wersji elektronicznej, jak i papierowej (patrz rozmowa obok).