Ranking firm doradztwa podatkowego: Wpływy spadają, choć nie wszystkim

Rynek doradztwa podatkowego najwyraźniej dostaje zadyszki. Jeszcze rok temu zdawało się, że kryzys już mniej dotyka branży. W komentarzu do naszego ubiegłorocznego rankingu pisaliśmy nawet, że być może kryzys mamy już za sobą.

Bo większość kancelarii doradczych wykazała wtedy co najmniej kilkunastoprocentowe wzrosty przychodów w stosunku do poprzedniego roku. Teraz jest znacznie gorzej. Wzrost dziesięcioprocentowy i większy zanotowało tylko 15 firm. Chyba zatem prezentowaliśmy nadmierny optymizm.

Wzrost mimo kryzysu

Są jednak tacy, którzy mogą zaliczyć rok 2012 do udanych. O sporym sukcesie może mówić firma Ernst & Young, która zainkasowała od klientów najwięcej, bo ponad 146 mln zł, detronizując wieloletniego lidera w kategorii przychodów – PwC.

Niestety, nie możemy przedstawić czytelnikom bliżej przyczyn tego sukcesu. Firma ta zastrzegła bowiem do wiadomości redakcji opis największych swoich przedsięwzięć. Eksperci podatkowi E&Y obsługiwali w 2012 r. od strony podatkowej wiele rozmaitych wydarzeń głośnych nie tylko w świecie biznesu, a przynoszących wielkie emocje – niekoniecznie związane z kontaktem podatników ze skarbówką.

Tylko 15 firm odnotowało 10-procentowy lub większy wzrost przychodów

O udanym roku mogą mówić także inne firmy, które awansowały w zestawieniu finansowym. O trzy miejsca w górę przesunęły się TPA Horwath oraz Rödl & Partner. Można przypuszczać, że pierwsza z nich przynajmniej część sukcesu zawdzięcza niezłemu usadowieniu w podatkowej obsłudze nieruchomości. Przyznaje się bowiem do obsługi 30 proc. transakcji dotyczących nieruchomości komercyjnych (głównie centrów handlowych i biznesowych).

Inny znaczący skok na finansowej liście przebojów – z 28. na 22. pozycję – odnotowała kancelaria Kolibski Nikończyk Dec i Partnerzy. Jej przychody wzrosły w stosunku do 2011 r. o niemal 54 proc. To rezultat licznych wygranych sporów przed sądami (tabela na str. 10).

Jeszcze większą dynamikę wzrostu (178,95 proc.) wykazała obecna w Polsce od dwóch lat międzynarodowa firma Russell Bedford. Nic dziwnego, skoro do jej klientów należą Polska Grupa Energetyczna i Orlen.

Także mniejsze firmy mogą mówić o sukcesach. Działająca na rynku śląskim kancelaria Gumułka poprawiła wynik o niemal 15 proc. Ma na koncie odzyskanie 12 mln zł z tytułu VAT dla samorządu Gliwic.

Mistrzowie też mają trudności

Jednak wiele firm wyraźnie odczuło spowolnienie gospodarki, a zatem mniejsze wpływy od klientów. Dotknęło to nawet tak znanych i renomowanych, jak MDDP czy Ożóg i Wspólnicy. Ta ostatnia, mimo przeprowadzenia wielu udanych optymalizacji dla klientów, wypadła z pierwszej dziesiątki pod względem przychodów.

Mniejsze od ubiegłorocznych o ponad 23 proc. wpływy zanotowała także ceniona za specjalizację w podatku akcyzowym kancelaria Parulski i Wspólnicy.

Generalnie, tak jak w klasyfikacji pod względem liczby doradców, nie nastąpiły znaczące zmiany w podziale rynkowego tortu doradczego. Króluje tzw. wielka czwórka, a od następnych na liście dzieli ją przepaść. Firma KPMG, najsłabsza z tej czwórki pod względem przychodów, i tak ma je niemal czterokrotnie wyższe od firm zajmujących piąte i szóste miejsce (czyli ISP Modzelewski i Wspólnicy oraz MDDP). Przychody pozostałych uczestników rankingu w większości wypadków nie przekraczają kilku milionów złotych rocznie.

Nasz ranking oczywiście odzwierciedla tylko część rynku doradztwa. Nie obejmuje zdecydowanej większości, jaką liczbowo stanowią doradcy działający jednoosobowo (braliśmy pod uwagę kancelarie dwuosobowe i większe). Obecnie wszystkich doradców podatkowych jest niemal 9 tys.

Jaka przyszłość

Czy sytuacja może się poprawić w kolejnych latach? Prawdopodobnie będzie to zależało przede wszystkim od zasobności kieszeni klientów. Wielu z nich, wobec pustek w firmowej kasie, może próbować oszczędzać na zakupie usług doradczych. Jednak część polskich firm – jak podkreślają sami doradcy – dostrzegła już potrzebę stałego prowadzenia polityki podatkowej dla pewności biznesu, oszczędności, a także własnej reputacji. Inni będą nadal szukali oszczędności na podatkach, angażując do tego specjalistów.

Poza tym szykują się kolejne zmiany prawa podatkowego, co również może przysporzyć doradcom klientów.

Największe firmy według przychodów za 2012 rok

Poz.
(poz. ub.r.)

Firma/kancelaria

Przychody netto wyłącznie
z doradztwa podatkowego (w mln zł)

2010 r.

2011 r.

2012 r.

1 (2)

Ernst & Young

106,57

125,89

146,57

2 (1)

PwC

123,99

137,87

134