Przecież teraz nic nie trzeba z tymi PIT-ami robić – mówią niektórzy podatnicy. I nie zaglądają nawet do przygotowanych przez fiskusa w serwisie Twój e-PIT zeznań. Niektórych nicnierobienie może jednak drogo kosztować. Sporządzone przez skarbówkę zeznania nie uwzględniają bowiem większości podatkowych preferencji, zdarzają się w nich też pomyłki. Dlatego warto zajrzeć do deklaracji i uzupełnić ją o przysługujące nam benefity.
Zeznanie w Twój e-PIT: warto sprawdzić ulgę na dzieci
Zacznijmy od najpopularniejszej ulgi, czyli odpisu na dzieci. W Twój e-PIT odliczenie od podatku jest wpisywane przez skarbówkę na podstawie informacji, które fiskus ma z poprzednich lat i rejestru PESEL. Trzeba jednak zweryfikować wyliczenia urzędników, można bowiem stracić część albo całą ulgę.
Oto sytuacja opisana przez czytelnika. Ma dwoje dzieci, 10-letniego syna i córkę, która w czerwcu 2024 r. skończyła 18 lat, ale nadal się uczy. Czytelnik może więc pomniejszyć podatek o 2224,08 zł (tyle wynosi odpis na dwójkę dzieci). Ulga przysługuje bowiem na dzieci małoletnie oraz pełnoletnie (do ukończenia 25. roku życia), które się uczą i nie przekraczają rocznego limitu dochodów (czytelnik zapewnia, że ten warunek też jest spełniony). Po zajrzeniu do Twój e-PIT okazało się jednak, że w zeznaniu jest wpisana tylko ulga na syna (czyli 1112,04 zł). I gdyby czytelnik nie zweryfikował rozliczenia i nie wykazał odpisu na córkę, straciłby ponad 1000 zł.
Zdarza się też (pisaliśmy o tym szerzej w „Rzeczpospolitej” z 7 kwietnia), że jeśli dziecko urodziło się w 2023 r. i w deklaracji za 2023 r. ulga była tylko za kilka miesięcy, to system Twój e-PIT przepisuje do zeznania za 2024 r. tylko to częściowe odliczenie. Takie zeznanie także trzeba poprawić, inaczej rodzic straci część odpisu.
Czytaj więcej
W zeznaniu przygotowanym przez fiskusa w Twój e-PIT jest wykazana przysługująca rodzicowi ulga na dzieci. Jeśli jednak odliczenie jest większe niż...
Kolejny przykład – system Twój e-PIT wylicza ulgę tylko do wysokości podatku. Jeśli natomiast odpis jest większy niż podatek (albo podatek jest zerowy), rodzicom przysługuje dodatkowy zwrot. W zeznaniu przygotowanym przez fiskusa trzeba go jednak wpisać samemu. Nie każdy o tym wie i jeśli bezrefleksyjnie zaakceptuje wyliczenia fiskusa, część odliczenia mu przepadnie.
Zeznanie w Twój e-PIT – większość ulg trzeba dopisać
A co z innymi ulgami? W zeznaniach przygotowanych przez skarbówkę możemy znaleźć jedynie odliczenia od dochodu przepisane z informacji PIT-11 od płatnika: składek na ubezpieczenia społeczne oraz składek na rzecz związków zawodowych. Resztę preferencji trzeba wpisać samemu. Musimy więc wykazać, że daliśmy darowiznę na dobroczynną organizację albo działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła, inwestowaliśmy w ekologiczne ogrzewanie domu, albo wpłacaliśmy pieniądze na IKZE. Fiskus tego za nas nie zrobi.
Czytaj więcej
Odpis od podatku na dzieci, odliczenie od dochodu darowizn, wydatków na termomodernizację domu czy rehabilitację – podatnicy mają sporo możliwości...
Zeznanie w Twój e-PIT – chcesz złożyć z małżonkiem, musisz zmienić rozliczenie
Zeznaniem od skarbówki powinni zainteresować się też ci, którzy chcą się rozliczyć z małżonkiem. Fiskus przygotowuje bowiem zeznania indywidualne (nawet jeśli w poprzednim roku małżonkowie składali je razem). Jeśli więc chcemy złożyć wspólne, musimy to w Twój e-PIT zaznaczyć. Korzyści mogą być spore. Przypomnijmy, że wspólne rozliczenie opłaca się przede wszystkim małżonkom, którzy mają dochody w różnych przedziałach skali podatkowej. Korzyści są także wtedy, gdy jedno z nich w ogóle nie zarabia. Albo jego dochody nie przekraczają kwoty wolnej, czyli 30 tys. zł rocznie.
Spójrzmy na sytuację jednego z czytelników. Jego żona jest na etacie, on także (ale lepiej zarabia i przeszedł w trakcie roku do drugiego przedziału skali). Z zeznań proponowanych przez skarbówkę wynikało, że żona ma 1 tys. zł nadpłaty (z ulgi na dziecko), a mąż musi dopłacić ponad 2 tys. zł. Po zmianie rozliczenia na wspólne małżonkom wyszło ponad 2 tys. zł zwrotu. Zyskali więc na łącznym PIT ponad 3 tys. zł.
Korzyści przyniesie także rozliczenie z dzieckiem. Przysługuje rodzicowi, który samotnie je wychowuje. Do tego też konieczna jest ingerencja w zeznanie przygotowane w Twój e-PIT. Skarbówka proponuje bowiem rozliczenie indywidualne.
Zeznanie sporządzone przez fiskusa powinni poprawić też ci, którzy nie zgadzają się z informacją od płatnika. Przykładowo uważają, że pracodawca powinien naliczać im autorskie, 50-proc. koszty. Mogą je wykazać w zeznaniu rocznym, dzięki temu wyjdzie im niższy dochód i mniejszy podatek.
Zeznanie roczne można skorygować
Co się stanie, jeśli zeznanie zostanie wysłane (albo automatycznie zaakceptowane) bez przysługujących nam preferencji? Możemy je skorygować. Wymaga to już jednak trochę zachodu i może sprawić, że skarbówka baczniej się przyjrzy naszym rozliczeniom. Dlatego o ulgi warto zadbać wcześniej.
Czytaj więcej
Sprzedaż mieszkania lub domu trzeba wykazać w zeznaniu PIT-39, trzeba też zapłacić podatek od dochodu. Chyba że mieliśmy nieruchomość dłużej niż pi...
Przypomnijmy, że gotowce od fiskusa dostali m.in. ci, którzy zarabiają na etacie, umowach o dzieło czy zleceniach. W Twój e-PIT mogą się też rozliczyć przedsiębiorcy, oni muszą jednak wpisać do zeznań podstawowe dane z działalności (przede wszystkim przychody i koszty). Z kolei zarabiający na wynajmie prywatnym (czyli takim, który nie jest działalnością gospodarczą) muszą wpisać do zeznania przychody (płacą bowiem podatek ryczałtowy i nie odliczają kosztów).
