Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych nakłada na instytucje finansowe, prowadzące rachunki PPK, obowiązki informacyjne wobec uczestników programu. Niektóre z nich mają charakter jednorazowy, inne realizowane powinny być cyklicznie.
Informacja powitalna tylko raz
Na początek każdy uczestnik PPK, niezwłocznie po „zapisaniu” go do programu (zawarciu – w jego imieniu i na jego rzecz – umowy o prowadzenie PPK), powinien zostać poinformowany o tym fakcie przez instytucję finansową, która prowadzi jego rachunek PPK. Informacja taka powinna trafić do uczestnika w postaci elektronicznej, pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku (czyli np. na nośniku USB, płycie CD, ale też w formacie pliku PDF przekazanym drogą mailową) lub za pomocą systemu teleinformatycznego (np. pracownik będzie mógł zapoznać się z nią po zalogowaniu na własne konto w instytucji finansowej), a na wniosek tego uczestnika – w postaci papierowej.
Czytaj więcej:
Pracodawca może zawrzeć umowę o prowadzenie pracowniczego planu kapitałowego (PPK) tylko w imieniu i na rzecz pełnoletniego pracownika. Ale musi mi...
Pro
Z takiej informacji uczestnik PPK powinien dowiedzieć się przede wszystkim:
• w jakiej instytucji finansowej ma rachunek PPK,
• w jakiej wysokości odprowadzane będą na ten rachunek wpłaty podstawowe, zarówno te finansowane przez pracodawcę, jak i finansowane przez niego samego,
• czy pracodawca będzie finansował, a jeśli tak, to w jakiej wysokości wpłatę dodatkową do PPK,
• w jakiej wysokości uczestnik może zadeklarować wpłatę dodatkową, którą będzie sam finansował oraz w jaki sposób powinien to zrobić,
• jakie przepisy podatkowe mają związek z uczestnictwem w PPK,
• jakie są pozostałe warunki gromadzenia środków w PPK określone w umowie o prowadzenie PPK.
W pierwszej informacji instytucja finansowa powinna opisać również:
• zasady, na jakich mogą być dokonywane wypłaty, wypłaty transferowe i zwrot środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika tego programu,
• tryb składania deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat,
• warunki rezygnacji z oszczędzania,
• tryb składania wniosków o dokonywanie wpłat do PPK,
• tryb składania deklaracji dotyczącej wysokości wpłaty podstawowej (obniżonej), finansowanej przez pracownika oraz deklaracji dotyczącej wysokości finansowanejprzez niego wpłaty dodatkowej oraz zmian tych deklaracji,
• opis konsekwencji, w tym finansowych, złożenia przez pracownika wymienionych wyżej deklaracji, wniosków i zmian deklaracji,
• prawa osoby uprawnionej,
• możliwość złożenia przez uczestnika PPK dyspozycji w zakresie środków zgromadzonych na jego rachunku PPK oraz trybu składania takich dyspozycji.
Czytaj więcej:
Jeżeli uczestnik PPK wskazał instytucji finansowej osobę lub osoby, które - po jego śmierci - mają otrzymać środki z rachunku PPK, środki te nie wc...
Pro
Cykliczna informacja roczna...
Nie są to jedyne obowiązki informacyjne, jakie ma instytucja finansowa wobec uczestnika PPK. Poza tą pierwszą – opisaną powyżej – informacją, instytucja finansowa powinna też co roku, w terminie do ostatniego dnia lutego, przekazywać uczestnikowi PPK roczną informację o:
• wysokości środków zgromadzonych na jego rachunku PPK,
• wysokości wpłat dokonanych na ten rachunek w poprzednim roku kalendarzowym
oraz
• innych transakcjach zrealizowanych na rachunku PPK uczestnika PPK w poprzednim roku kalendarzowym.
...i po ukończeniu 60 lat
Ponadto w I kwartale roku kalendarzowego, w którym uczestnik PPK ukończy 60 lat,
powinien dostać informację o warunkach wypłaty środków zgromadzonych na jego rachunku PPK.
Obie te informacje, czyli cykliczna informacja roczna oraz informacja dla 60-latków, powinny trafić do uczestnika PPK w postaci elektronicznej, pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub – na wniosek uczestnika PPK – w postaci papierowej.
Bieżące monitorowanie rachunków
Stan swoich rachunków uczestnicy PPK mogą sprawdzać na bieżąco w instytucji finansowej, która prowadzi ich rachunki oraz w serwisie mojeppk prowadzonym przez PFR Portal PPK. Serwis mojeppk ma jednak charakter wyłącznie informacyjny - jeżeli uczestnik PPK chce złożyć dyspozycję dot. środków zgromadzonych na jego rachunku PPK, musi skontaktować się w tej sprawie z instytucją finansową, prowadzącą ten rachunek.
Ważne: Po zalogowaniu w serwisie instytucji finansowej, uczestnik PPK może sprawdzać stan swoich środków na rachunku PPK w tej instytucji. Jeżeli nie może odnaleźć informacji, jaka instytucja finansowa prowadzi jego rachunek PPK, może ustalić to logując się w serwisie mojeppk (w serwisie tym uczestnik PPK może sprawdzić, w jednym miejscu, co dzieje się na wszystkich jego rachunkach PPK). [koniec ważne]
Instrukcja jak zalogować się w serwisie mojeppkk.pl znajduje się też na stronie: https://rachunek.mojeppk.pl/auth/login .
Więcej na temat PPK na www.mojeppk.pl i pod nr telefonu 800 775 775. Zachęcamy również do korzystania z bezpłatnych szkoleń prowadzonych przez ekspertów PFR Portal PPK. Na szkolenia można zapisać się tutaj.
Małgorzata Jankowska, ekspert PFR Portal PPK
Podstawa prawna: ustawa z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 46 ze zm.).
