Ile można zyskać na wspólnym PIT małżonków

Ponad 8 mln osób korzysta ze wspólnego małżeńskiego PIT. Czy po zmianach wprowadzonych przez Polski Ład mogą liczyć na podatkowe zyski?

– Tak, wspólne rozliczenie nadal się wielu osobom opłaca. Przede wszystkim małżonkom, którzy mają dochody w różnych przedziałach skali podatkowej. Korzyści są także wtedy, gdy jeden z nich w ogóle nie zarabia. Albo jego dochody nie przekraczają kwoty wolnej, czyli 30 tys. zł rocznie – tłumaczy Rafał Sidorowicz, doradca podatkowy, starszy menedżer w kancelarii MDDP.

Ile można zyskać na wspólnym PIT? Spójrzmy na przykłady przygotowane przez Rafała Sidorowicza. Podajemy w nich miesięczne przychody z umowy o pracę.

Załóżmy, że mąż ma 5 tys. zł, a żona zero. Na wspólnym rozliczeniu zyskują 2235 zł. Jeśli mąż ma 20 tys. zł, korzyść wynosi 21 823 zł.

– Przy wyższych przychodach zyski mogą być jeszcze większe – podkreśla ekspert.

Jaka jest korzyść, gdy oboje małżonkowie zarabiają? Gdy mąż ma 5 tys. zł, a żona 15 tys. zł, oszczędność na łącznym rozliczeniu wynosi 6517 zł.

– Nie ma zysków, jeśli małżonkowie zarabiają tyle samo. Przykładowo, gdy mają po 10 tys. zł, podatek zarówno przy wspólnym, jak i indywidualnym zeznaniu wynosi 16 932 zł – wyjaśnia Rafał Sidorowicz.

Jak wyliczyć wspólny PIT? Dochody małżonków dzielimy na pół, liczymy podatek według skali, a potem mnożymy razy dwa.

Trzeba zaznaczyć w deklaracji od fiskusa

Wniosek o wspólne rozliczenie wyrażamy w zeznaniu rocznym (zaznaczając odpowiednie pole). Może go złożyć jeden z małżonków.

Co zrobić, jeśli mąż rozlicza się w innym urzędzie niż żona? Ministerstwo Finansów informuje, że wystarczy złożyć zeznanie w jednym urzędzie. Nie trzeba o tym zawiadamiać drugiego.

Czytaj więcej

Podatki

Sprawdź, czy PIT z ulgą dla klasy średniej jest lepszy

Skarbówka zwróci podatek tym, którzy stracili na nowelizacji Polskiego Ładu.

Oczywiście wspólne zeznanie mogą złożyć też osoby rozliczające się za pomocą systemu Twój e-PIT, w którym są deklaracje wypełnione przez urzędników.

– Fiskus proponuje zeznanie indywidualne, nawet jeśli w zeszłym roku małżonkowie składali wspólne. Ale sposób rozliczenia można zmienić – mówi Rafał Sidorowicz.

Resort finansów informuje, że w takiej sytuacji zeznanie udostępnione w usłudze Twój e-PIT dla drugiego z małżonków zostanie automatycznie anulowane.

Ministerstwo Finansów potwierdza też, że złożenie deklaracji po terminie (w tym roku 2 maja) nie wyklucza wspólnego rozliczenia.

Preferencja także dla nowożeńców

Małżonkowie mają prawo do wspólnego PIT także wtedy, gdy ślub wzięli w trakcie roku. Taką zmianę wprowadził Polski Ład. Wcześniej wspólne zeznanie mogły złożyć tylko te osoby, które przez cały rok były w związku małżeńskim. A także przez cały rok miały wspólność majątkową. Teraz jest inaczej. Zgodnie z Polskim Ładem wspólne zeznanie można złożyć także za rok, w którym wzięliśmy ślub. Tak wynika ze zmienionego od 1 stycznia 2022 r. art. 6 ust. 2 ustawy o PIT. Zgodnie natomiast z przepisem przejściowym do Polskiego Ładu nowe zasady miały zastosowanie już do rozliczeń za 2021 r.

Tak więc małżonkowie mogą się łącznie opodatkować nawet wtedy, gdy wzięli ślub 31 grudnia (i mieli wspólność majątkową).