Przygotowanie przez administrację skarbową zeznania z ulgą dla pracujących seniorów nie oznacza, że podatnik automatycznie ma do niej prawo – przestrzega Ministerstwo Finansów.
– I ma rację. Każdy powinien sprawdzić, czy zwolnienie z podatku wpisane przez skarbówkę w zeznaniu w systemie Twój e-PIT faktycznie mu przysługuje – mówi Jarosław Sekita, doradca podatkowy w kancelarii Meritum. – Dotyczy to nie tylko ulgi dla pracujących seniorów, ale także innych wprowadzonych przez Polski Ład, czyli dla rodziców mających przynajmniej czwórkę dzieci oraz osób, które wróciły z emigracji.
Czytaj więcej
Są już gotowe deklaracje dla osób na etatach, zleceniach i dziełach. Przedsiębiorcy rozliczają się sami.
Skąd skarbówka przygotowująca zeznania roczne (będą dostępne w systemie Twój e-PIT od 15 lutego) wie, że podatnik może korzystać ze zwolnienia? Z informacji od płatników (czyli przede wszystkim pracodawców i zleceniodwców).
W Twój e-PIT będą uwzględniane dane posiadane przez Krajową Administrację Skarbową, tj. wszystkie dokumenty przekazywane przez płatników i podmioty pobierające zaliczki, w tym PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, PIT-R, PIT-8C – wyjaśnia Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na pytanie „Rzeczpospolitej”.
Pracodawca nie sprawdza pracownika
– Jeśli pracownik bądź zleceniobiorca zgłosił w zeszłym roku płatnikowi, że przysługuje mu zwolnienie, to nie miał pobieranych zaliczek na PIT. Kwoty objęte ulgą powinny być też wykazane w przesyłanej fiskusowi informacji PIT-11 oraz w przygotowanym przez skarbówkę na podstawie tej informacji zeznaniu Twój e-PIT. Pamiętajmy jednak, że płatnik nie sprawdza, czy podatnik faktycznie ma prawo do ulgi – mówi Jarosław Sekita.
– Przykładowo, jeśli pracownik zgłosił, że chce korzystać ze zwolnienia dla rodziców 4+, pracodawca nie weryfikuje, w jakim wieku są jego dzieci albo czy nadal się uczą. Płatnik stosuje ulgę automatycznie. Nie wie, czy może podatnik się pomylił albo czy stracił prawo do zwolnienia w trakcie roku. Pomylić może się też płatnik. A urzędnicy przygotowujący zeznania dla podatników też przecież nie sprawdzają, czy dane z informacji PIT-11 są zgodne z rzeczywistością – tłumaczy Jarosław Sekita.
Twój e-PIT to nie świętość
Z tego wniosek, że rocznej deklaracji od skarbówki nie należy traktować jak świętości. Trzeba ją sprawdzić i jeśli okaże się, że jest w niej coś nie tak, poprawić. Namawia zresztą do tego samo Ministerstwo Finansów.
Podatnicy powinni zainteresować się przygotowanym przez administrację skarbową zeznaniem i jeśli będzie taka potrzeba, odpowiednio je zmienić, tak aby skorzystać z ulgi tylko w takim zakresie, w jakim przysługuje – pisze resort finansów w odpowiedzi na pismo Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Dodaje, że jeśli podatnik nic nie zmieni w przygotowanej w systemie Twój e-PIT deklaracji, zostanie ona automatycznie zaakceptowana. „Nie gwarantuje to jednak poprawności merytorycznej zeznania” – podkreśla Ministerstwo Finansów.
Pismo stowarzyszenia dotyczy ulgi dla pracujących seniorów. Jarosław Sekita potwierdza, że sprawia ona najwięcej problemów. – Dylematy mają emerytowani pracownicy służb mundurowych czy sędziowie. Wątpliwości są też przy ustalaniu, w którym dniu straciliśmy prawo do zwolnienia – wymienia ekspert.
O kłopotach z ulgą dla seniorów pisaliśmy w „Rzeczpospolitej” z 26 stycznia br. Wskazywaliśmy, że do jej rozliczenia niekiedy potrzebne będą dodatkowe konsultacje z pracodawcą, m.in. analiza karty wynagrodzeń.
Wprowadzone przez Polski Ład zwolnienia są w art. 21 ust. 1 pkt 152-154 ustawy o PIT. Uprawnieni nie zapłacą podatku od przychodu do 85 528 zł rocznie.
Dziecko z grudnia, zwolnienie za cały rok
W zeznaniu rocznym udostępnionym przez skarbówkę w systemie Twój e-PIT jest możliwość wykazania nowych ulg – wyjaśnia Ministerstwo Finansów.
To ważna informacja dla tych, którzy nie korzystali ze zwolnień z podatku w trakcie roku. Choćby z tego powodu, że nabyli prawo do preferencji dopiero w ostatnich miesiącach.
Oto przykład. Pan Kowalski jest szczęśliwym ojcem czwórki dzieci. Nie korzystał z ulgi 4+ przy rozliczaniu miesięcznych wynagrodzeń z zeszłego roku, ponieważ czwarta pociecha urodziła się dopiero w grudniu.
W zeznaniu może wykazać całe zwolnienie (do 85 528 zł przychodu), nie musi liczyć go proporcjonalnie.
Jak czytamy w wyjaśnieniach resortu finansów: „Rodzice będą mogli skorzystać z ulgi za cały rok nawet wtedy, gdy czwarte dziecko pojawi się w rodzinie dopiero 31 grudnia. Dla potrzeb tej ulgi warunek posiadania czworga dzieci nie musi być bowiem spełniony przez cały rok. Wystarczy dzień, tydzień, miesiąc”.
