Od 13 października br. obowiązuje rozporządzenie ministra finansów, które zwiększyło limity zwolnień z podatku od spadków i darowizn. Nie zmieniły się jednak ogólne zasady ich zgłaszania w urzędzie skarbowym.
O formalności zapytał jeden z naszych czytelników, który dziedziczy po matce. Wie, że przysługuje mu zwolnienie z podatku, ale czy musi składać w urzędzie jakiś formularz?
Nie musi, ale tylko wtedy, gdy wartość nabytego po najbliższej rodzinie (tzw. zerowa grupa) majątku nie przekracza 10 434 zł (przed 13 października 9637 zł). Jeśli odziedziczył więcej, powinien złożyć zgłoszenie SD-Z2.
Gdzie znaleźć jego wzór? Jest na prowadzonej przez Ministerstwo Finansów stronie podatki.gov.pl. Wprawdzie znajduje się tam formularz z 2021 r., ale – jak zapewnia Krajowa Informacja Skarbowa – to aktualny druk (ze znaczkiem 6). Dodaje, że nie trzeba do niego dołączać załączników.
Czytaj więcej
Od najbliższej rodziny możemy dostać 10 434 zł bez żadnych formalności. Fiskusowi nic do tego.
