W 2009 r. poniosłam stratę z funduszy inwestycyjnych. Czy mogę ją odliczyć w PIT-38 od dochodów z akcji?
Organy podatkowe nie akceptują takiego rozwiązania. Innego zdania jest Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie, który w wyroku z 14 grudnia 2009 r. (sygn. III SA/Wa 1147/09) stwierdził, że osoba mająca straty z funduszy kapitałowych może je rozliczyć z innymi dochodami kapitałowymi.
Należy pamiętać, że chociaż jest to przełomowy wyrok, to został on wydany w jednostkowej sprawie. Nie jest to więc podstawa do odliczenia strat z funduszy.
Joanna Michalska, konsultant podatkowy w KPMG
