Polisa sposobem na niższe podatki

W przeciwieństwie do innych dziedziczonych elementów spadku przekazanie środków z ubezpieczenia na życie jest szybkie i bezproblemowe

Publikacja: 29.10.2012 23:09

Zuzanna Reda

Polisy na życie to przede wszystkim sposób na zabezpieczenie rodziny na wypadek śmierci (klasyczne polisy na życie) lub gromadzenie oszczędności na emeryturę (polisy z Ubezpieczeniowym Funduszem Kapitałowym – UFK). Są też jednak dodatkowo skutecznym sposobem na ominięcie zapłaty podatku od spadku w przypadku dziedziczenia środków przez osoby dalej spokrewnione lub w ogóle niebędące rodziną.

W przypadku śmierci ubezpieczonego osoby przez niego wskazane jako uprawnione do świadczenia uzyskują je bezpośrednio od ubezpieczyciela bez konieczności przeprowadzania postępowania spadkowego i wizyt w sądach.

– W ubezpieczeniach na życie nie ma problemów z wypłatami, to najczęściej jedynie formalność. Z kolei to, ile trwa postępowanie spadkowe, wie każdy, kto je w Polsce przeprowadzał – mówi Marcin Jaworski, rzecznik Warty.

Zgodnie z przepisami firma ubezpieczeniowa ma 30 dni na wypłatę pieniędzy, licząc od zgłoszenia roszczenia. – W praktyce zwykle dzieje się to szybciej – dodaje Jaworski.

Środki przelewane są na wskazane przez uposażonego konto bankowe. Możliwe jest także otrzymanie ich przekazem pocztowym (to jednak kosztowniejsze rozwiązanie).

W przypadku oszczędności zgromadzonych na polisie dostają je jedynie osoby w niej wskazane. Nie wchodzą one w tzw. masę spadkową, zatem nikt poza wskazanymi jako uposażeni w polisie nie może sobie do nich rościć praw. Świadczenie takie jest ponadto zwolnione z podatku od spadków, który może dochodzić do 20 proc. dziedziczonej kwoty. Konieczność zapłacenia podatku dotyczy z kolei np. oszczędności, które zmarły ulokowałby w banku.

Także z powodów podatkowych eksperci zwracają uwagę na przewagę polis z UFK nad tradycyjnym lokowaniem środków w fundusze inwestycyjne. – Warta podkreślenia jest unikalna cecha tych ubezpieczeń: uposażonym może być dowolna, niekoniecznie spokrewniona osoba, która nie zapłaci od pieniędzy podatku od spadków i darowizn ani dochodowego – mówi Mariusz Zagajewski, dyrektor Departamentu Indywidualnych Ubezpieczeń na Życie i Emerytalnych Generali. Środki zgromadzone u ubezpieczyciela są bowiem zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych.

– W przypadku bezpośredniej inwestycji w akcje czy fundusze inwestycyjne osoby dziedziczące po zmarłym zapłacą ów podatek od całej wypłacanej kwoty, nie tylko od kwoty stanowiącej zysk – podkreśla Jaworski.

Zgromadzone na polisie pieniądze są też chronione przed egzekucją komorniczą (maksymalnie do 75 proc. wysokości świadczenia), a więc w przypadku zadłużenia komornik w prowadzonej egzekucji nie będzie mógł ściągnąć więcej niż ¼ przyznanego mu świadczenia (np. po zakończeniu umowy). Nie dotyczy to zadłużeń wobec Skarbu Państwa czy z tytułu alimentów.