Pieniądze na lepszą jesień życia

Podstawową cechą środków zgromadzonych w PPK jest fakt, że są to pieniądze prywatne. Środki gromadzone w ramach PPK będą stanowiły prywatną własność uczestnika planu. Prywatny charakter tych pieniędzy potwierdzony został w treści samej ustawy, wynika też ze sposobu organizacji systemu pracowniczych planów kapitałowych. Środki wpłacane do PPK zostały wyraźnie oddzielone od podmiotów administracji publicznej, nie ma też bezpośredniego wpływu instytucji publicznych na politykę inwestycyjną planów.

Co ważne, dostęp do środków uczestnik ma w każdej chwili, a przypadku śmierci tej osoby nie przepadają. W zależności od decyzji uczestnika PPK będą one podlegać dziedziczeniu na zasadach ogólnych lub też trafią do osoby imiennie wskazanej przez uczestnika PPK.

Istnieje kilka sposobów wykorzystania środków zgromadzonych w pracowniczych planach kapitałowych.

Standardowo środki zgromadzone w PPK będzie można wypłacić po osiągnięciu przez uczestnika 60. roku życia, po złożeniu odpowiedniego wniosku. Domyślnie wypłata z PPK będzie podzielona na część wypłacaną jednorazowo (25 proc. środków zgromadzonych w PPK) oraz część wypłacaną przez 10 lat w 120 ratach miesięcznych (75 proc. środków zgromadzonych w PPK).

Najlepiej nie wszystko naraz

Aby jednorazowo wypłacić wszystkie środki zgromadzone w PPK, konieczne będzie złożenie kolejnego wniosku. Uczestnikowi PPK przysługuje prawo do złożenia wniosku o wypłatę pozostałych 75 proc. środków zgromadzonych w PPK w mniejszej ilości rat, a nawet całej kwoty za jednym razem.

Jednak w takim wypadku będzie trzeba zapłacić podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki). Obłożenie tym podatkiem 75 proc. środków wypłacanych z PPK, gdy liczba rat jest mniejsza niż 120, ma zniechęcać uczestników do szybkiej konsumpcji oszczędności zgromadzonych w PPK.

Twórcy systemu PPK obawiają się, że spora część uczestników przeznaczy jednorazowo wypłacone środki na konsumpcję np. dóbr luksusowych. W konsekwencji uczestnictwo w PPK minie się z głównym celem, jakim jest dodatkowa ochrona uczestnika przed ryzykiem dożycia wieku emerytalnego oraz negatywnymi skutkami długowieczności.

Wycofać można w każdej chwili

Pamiętajmy jednak, że uczestnictwo w systemie PPK jest dobrowolne, dlatego pracownik może w każdym momencie zrezygnować z przekazywania wpłat do PPK, podpisując deklarację rezygnacji. Składając wniosek o zwrot środków, uczestnik otrzyma jednak zgromadzone przez siebie oszczędności, pomniejszone o ogólnie obowiązujący podatek od zysków kapitałowych.

Ponadto wypłata zostanie pomniejszona o 30 proc. wartości wpłat po stronie pracodawcy, ponieważ były one zwolnione ze składek na ubezpieczenia społeczne – pobrane 30 proc. zapisywane jest pracownikowi jako jego składka na ubezpieczenie społeczne w ZUS. Wyciągany w ten sposób kapitał zmniejszy się także o wpłaty dokonane po stronie państwa, co jest oczywiście logiczne.

Choroba bądź kredyt na dom

Poza takim wycofaniem środków uczestnik może wypłacić swoje oszczędności przed ukończeniem 60. roku życia, ale tylko w wyjątkowych sytuacjach. Częściowo może skorzystać z pieniędzy z PPK, np. w sytuacji poważnej choroby uczestnika lub jego najbliższych. Wówczas można wypłacić do 25 proc. swoich oszczędności.

Z kolei w przypadku ubiegania się o kredyt na sfinansowanie budowy domu czy zakupu mieszkania można wypłacić nawet 100 proc. środków na pokrycie wkładu własnego, jednak podjęte na ten cel pieniądze trzeba wpłacić ponownie na swój rachunek PPK w ciągu 15 lat.