Jak się zabezpieczyć przed podatkiem od ślubnych kopert? – zapytał fiskusa szykujący się do ożenku kawaler.
Trzeba wykazać, że otrzymane kwoty nie przekraczają limitów zwolnień, przyda się lista gości z informacją kto ile dał – odpowiedziała skarbówka.
Pieniądze dla młodej pary to darowizna
Chodzi o podatek od darowizn, którymi niewątpliwie są otrzymane w ślubnych kopertach pieniądze. Jego wysokość zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym i przynależności do określonej grupy podatkowej. W każdej jest kwota wolna (zwana potocznie zwolnieniem). Jeśli darowizna jej nie przekracza, nie musimy nic płacić fiskusowi. A jeśli przekracza jest jeszcze szansa na dodatkową ulgę przeznaczoną dla najbliższej rodziny.
Przy liczeniu limitów zwolnień sumujemy wartość majątku otrzymanego od tej samej osoby w roku, w którym nastąpiło ostatnie nabycie oraz w ciągu pięciu poprzednich lat. Jeśli więc dostaliśmy darowiznę w 2024 r. musimy doliczyć ją do darowizn otrzymanych od tego samego darczyńcy w latach 2019-2023.
Czytaj więcej:
Korzyść polegająca na wynajęciu samochodu z kierowcą w dniu ślubu pracownika po cenie niższej niż rynkowa nie wlicza się do podstawy wymiaru.
Pro
Limity zwolnienia z podatku od darowizn
O te zasady rozliczenia zapytał skarbówkę przyszły pan młody. Spodziewa się, że goście weselni dadzą mu (oraz jego małżonce) koperty z gotówką. Zakłada jednak, że darowizny nie przekroczą limitów podatkowych zwolnień. Te limity są bowiem dosyć wysokie.
Przypomnijmy, że darowizna dla jednej osoby od kogoś niespokrewnionego (III grupa), np. kolegi, jest nieopodatkowana do 5733 zł. Od dalszej rodziny (II grupa), np. wujka czy szwagra, do 27 090 zł. Od najbliższych (I grupa), np. rodziców, dziadków czy rodzeństwa, do 36 120 zł.
W jaki sposób wykazać, że limity zwolnienia nie są przekroczone? Za pomocą imiennej listy darczyńców wskazującej grupę podatkową/stopień pokrewieństwa oraz otrzymaną kwotę – informuje skarbówka (interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, nr 0111-KDIB2-2.4015.78.2024.1.PB). Powinniśmy więc zapisać, że dostaliśmy 2 tys. zł od wujka, a 3 tys. zł od babci.
– Przepisy nie nakładają obowiązku sporządzania listy darowizn, ale na pewno przyda się podczas ewentualnej kontroli – mówi Grzegorz Gębka, doradca podatkowy w kancelarii GTA.
Czytaj więcej
Lato to czas ślubów i innych ważnych uroczystości rodzinnych. Organizując taką imprezę, mamy sporo wydatków – ale nie tylko. Po wydarzeniu często d...
Jakie są warunki zwolnienia z podatku dla najbliższej rodziny
Co zrobić, jeśli pieniądze z koperty (albo zsumowane z poprzednimi darowiznami) przekraczają limit zwolnienia? Z przepisów wynika, że powinny być opodatkowane. Daniny można uniknąć, jeśli są to darowizny od najbliższej rodziny, np. ojca, matki, dziadka, babci, siostry, brata. Kwoty powyżej 36 120 zł trzeba jednak zgłosić w urzędzie skarbowym (w ciągu sześciu miesięcy, na formularzu SD-Z2). Taka wysoka darowizna musi być też udokumentowana dowodem przekazania na rachunek nabywcy lub przekazem pocztowym.
– Wychodzi więc na to, że zamiast gotówki w kopercie powinno znaleźć się potwierdzenie przelewu – mówi Grzegorz Gębka.
Podkreśla, że fiskus nie urządza polowań na nowożeńców.
– Co nie znaczy, że nie należy przestrzegać podatkowych obowiązków. Kwestie ślubnych kopert wychodzą też często podczas kontrolowania źródeł pochodzenia majątku, np. skąd mieliśmy pieniądze na luksusowy dom. Jeśli powiemy, że dostaliśmy pół miliona od rodziców, fiskus sprawdzi, czy zgłosiliśmy darowiznę i czy mamy potwierdzenie przelewu. Jeśli te warunki nie są spełnione, będzie duży problem – przestrzega ekspert.
Czytaj więcej
Prezenty ślubne to darowizny, ale z reguły, ze względu na wysokie limity kwot wolnych od podatku, nie trzeba ich zgłaszać skarbówce. Jednak jeśli r...
