Wspólne zeznanie podatkowe PIT mogą złożyć także przedsiębiorcy

Czy wspólne rozliczenie jest zawsze opłacalne?

W wielu przypadkach małżonkowie odnoszą korzyść finansową, ale nie zawsze. Jest szczególnie korzystne w sytuacji, gdy jedno małżonków z nich nie uzyskało żadnych dochodów. Taki sposób rozliczenia powinny rozważyć też osoby, z których jedna miała dochody w pierwszym progu skali podatkowej (do 85 528 zł), a druga powyżej tej kwoty.

Czytaj także:

Jak korzystnie rozliczyć roczny podatek PIT

Z kim mieszka dziecko, ten płaci niższy podatek PIT

Zgodna opieka nad dzieckiem z premią w PIT

PIT: Wdowiec może rozliczyć się korzystniej

Pociecha zarabia, ale druk PIT wypełnia dorosły

Epidemia utrudnia odliczenie ulg podatkowych

Chcesz zaoszczędzić, rozlicz się z małżonkiem

Łączne rozliczenie jest jednak niekorzystne, jeśli wspólny dochód nie przekracza 85 528 zł, a jedno z małżonków miało dochód poniżej 13 000 zł. Podatnicy nie odliczą wówczas dwukrotnie kwoty wolnej od podatku, a jednokrotnie.

Co w sytuacji, gdy jedna osoba pracuje za granicą?

Mogą rozliczyć wspólnie PIT, jednak nie zawsze jest to dla nich korzystne. Dochody osiągnięte za granicą mogą zwiększyć podatek płacony w Polsce, jeśli w umowie podatkowej z danym krajem obowiązuje metoda wyłączenia z progresją. Przykładem mogą być Niemcy czy Francja. Dochód zagraniczny wpływa na ustalenie stopy procentowej, według której należy obliczyć podatek od dochodu osiągniętego w Polsce. Dlatego zawsze warto najpierw przeanalizować, czy nie lepiej rozliczyć się oddzielnie.

A jeśli oboje zarabiają i w Polsce, i za granicą?

Jeśli jedno z nich lub oboje mają miejsce zamieszkania dla celów podatkowych na terenie UE, Europejskiego Obszaru Gospodarczego i Szwajcarii, to mogą się rozliczać tak samo jak podatnicy polscy. W sytuacji gdy co najmniej jeden z małżonków zamieszkuje w kraju trzecim (np. USA), wówczas jest dodatkowy wymóg, żeby 75 proc. ich łącznych przychodów była opodatkowana w Polsce.

Kiedy nie można rozliczyć się z małżonkiem?

Zainteresowani powinni sprawdzić, czy spełniają wymogi formalne, czyli pozostają w związku małżeńskim przez cały rok oraz łączy ich wspólność majątkowa (może być zarówno rozszerzona, jak i ograniczona).

Wspólne zeznanie podatkowe można składać także po 30 kwietnia.