Straciłeś na zmianach w PIT? Skarbówka odda różnicę

Fiskus zwróci PIT tym, którzy są na minusie po likwidacji ulgi dla klasy średniej.

Publikacja: 03.02.2023 03:00

Straciłeś na zmianach w PIT? Skarbówka odda różnicę

Foto: Adobe Stock

Podatnicy nie muszą nic robić, sami oddamy zawyżony podatek – deklaruje Ministerstwo Finansów. Zapewnia, że dokonana w połowie zeszłego roku likwidacja ulgi dla klasy średniej nikomu nie zaszkodzi.

Przypomnijmy, że ulga była specjalnym odpisem od dochodu, który przysługiwał pracownikom i przedsiębiorcom na skali. Została wprowadzona 1 stycznia 2022 r. przez Polski Ład. Pracodawcy powinni ją stosować przy rozliczaniu miesięcznych pensji od 5701 zł do 11 141 zł. Natomiast przedsiębiorcy mogli po przekroczeniu dochodu w wysokości 68 412 zł (do 133 692 zł).

Czytaj więcej

MF: urząd skarbowy wyliczy najkorzystniejsze rozliczenie PIT dla podatnika

Symbol zawiłości Polskiego Ładu

Nowa ulga była liczona według skomplikowanych wzorów. Przyniosła wiele problemów i wątpliwości, stała się wręcz symbolem zawiłości Polskiego Ładu. Dlatego Ministerstwo Finansów ją zlikwidowało (od 1 lipca 2022 r.).

Jednocześnie zagwarantowało w przepisach, że osoby, które na tym stracą (bo okaże się, że roczny podatek wyliczony bez ulgi jest wyższy niż z nią), otrzymają wyrównanie.

Jak będzie wyglądał proces zwrotu podatku? Czy porównanie podatku z ulgą i bez ulgi znajdzie się w przygotowanych przez skarbówkę zeznaniach w systemie Twój e-PIT? Czy też będzie to dodatkowa usługa? O to zapytaliśmy Ministerstwo Finansów.

Jeśli okaże się, że dla podatnika regulacje z ulgą są korzystniejsze, przy rozliczaniu rocznego PIT urzędy skarbowe zastosują specjalny algorytm „hipotetycznego podatku należnego” – informuje resort finansów. Ten podatek zostanie wyliczony automatycznie. Podatnik nie musi nic w tej sprawie robić. Do jego obliczenia urząd wykorzysta dane z zeznania. Także wszystkie wskazane ulgi i preferencje. Będzie tak bez względu na to, czy zeznanie zostało złożone za pomocą systemu Twój e-PIT czy też w innej formie.

Co w sytuacji, gdy obliczony przez fiskusa hipotetyczny podatek jest niższy od tego, który został wykazany w zeznaniu? Urząd skarbowy wyśle do podatnika informację o wystąpieniu różnicy i wysokości kwoty do zwrotu. W terminie 21 dni od złożenia zeznania za pośrednictwem operatora pocztowego albo przez e-US. Jeśli deklaracja została złożona elektronicznie, zwrot nastąpi w ciągu 45 dni. Jeśli w formie papierowej skarbówka ma trzy miesiące.

Każdy będzie mógł policzyć

Ministerstwo Finansów podkreśla, że urząd skarbowy poinformuje tylko te osoby, u których faktycznie wystąpi różnica w podatku. Zainteresowani będą mogli jednak sprawdzić, ile wyniósł ich hipotetyczny podatek należny i czy mogą się spodziewać z tego tytułu zwrotu. Zrobią to przy użyciu opracowywanego przez resort finansów kalkulatora, który zostanie umieszczony na stronie podatki.gov.pl.

Opinia dla „Rzeczpospolitej”
Anna Misiak, doradca podatkowy, partner w kancelarii MDDP

Ulga dla klasy średniej została zlikwidowana z końcem czerwca 2022 r. Ustawodawca jednocześnie przyjął mechanizm zabezpieczający, który ma zrekompensować ewentualne niekorzystne skutki tej zmiany. W tym celu fiskus policzy podatek zgodnie z zasadami obowiązującymi w pierwszym półroczu 2022 r. i porówna z tym, co zostało wykazane przez podatnika w zeznaniu.
Jeśli hipotetyczny PIT wyliczony z ulgą dla klasy średniej będzie niższy, skarbówka odda różnicę. Z różnych wariantów kalkulacyjnych wynika, że takich sytuacji będzie niewiele. Aby jednak ustalić, komu przysługuje zwrot, fiskus powinien przeliczyć podatek z zeznania wszystkim, którzy w myśl przepisów są uznawani za klasę średnią (czyli mają zarobki od 68 412 zł do 133 692 zł rocznie).

Zawody prawnicze
Korneluk uchyla polecenie Święczkowskiego ws. owoców zatrutego drzewa
Zdrowie
Mec. Daniłowicz: Zły stan zdrowia myśliwych nie jest przyczyną wypadków na polowaniach
Nieruchomości
Odszkodowanie dla Agnes Trawny za ziemię na Mazurach. Będzie apelacja
Sądy i trybunały
Wymiana prezesów sądów na Śląsku i w Zagłębiu. Nie wszędzie Bodnar dostał zgodę
Sądy i trybunały
Rośnie lawina skarg kasacyjnych do Naczelnego Sądu Administracyjnego