Błędne informacje w PIT-11, oblicz dochód sam

Wypełniając zeznanie roczne, opieramy się przede wszystkim na informacjach PIT-11 i PIT-8C, z których wynika, ile dokładnie w zeszłym roku zarobiliśmy i ile już z tego dostał fiskus. Co jednak zrobić, jeśli nie zgadzamy się z wyliczeniami firmy, w której pracowaliśmy, albo biura maklerskiego sprzedającego nasze akcje?

– Współpracuję z jednostką badawczą. Od wynagrodzenia za wykonywane dla niej prace zawsze były naliczane 50-proc. autorskie koszty. Z otrzymanej właśnie informacji PIT-11 wynika jednak, że w zeszłym roku ich nie zastosowano. Czy oznacza to, że nie mam prawa do wyższych kosztów? – pyta czytelniczka.

– O prawie do wyższych, 50-proc. kosztów decyduje to, czy powstał utwór i czy twórca przeniósł do niego prawa autorskie – tłumaczy Przemysław Bogusz, doradca podatkowy w kancelarii TuboTax.

– Niewykazanie ich w PIT-11 nie oznacza, że czytelniczka nie może ich zastosować.

– PIT-11 to jedynie informacja, nie przesądza o przysługujących podatnikowi kosztach – potwierdza Marek Gadacz, doradca podatkowy, starszy menedżer w PwC.

– Właściwe rozliczenie następuje w zeznaniu rocznym, podatnik sam decyduje o tym, co w nim wpisać, i oczywiście sam za to odpowiada.

Podobnie jest z danymi, które znajdują się w PIT-8C.

– Z informacji przesłanej przez biuro maklerskie wynika, że w zeszłym roku zarobiłem na giełdzie prawie 10 tys. zł. Tymczasem od trzech lat mam straty – pisze czytelnik.

– Informacje z PIT-8C, tak samo jak z PIT-11, nie są wiążące dla podatnika – wyjaśnia Przemysław Bogusz.

–Może obliczyć dochód na własną rękę, wykazując dodatkowe koszty związane z handlem na giełdzie, np. zakupy specjalistycznej prasy.

– Wielu inwestorów myli pojęcie straty finansowej (gdy wartość posiadanych w portfelu akcji spadła) z dochodem podatkowym (gdy przychody z przeprowadzonych w danym roku transakcji są wyższe niż koszty) – dodaje Marek Gadacz.