Alior Bank odpowiada na wyzwania split payment

Wprowadzenie split payment, czyli mechanizmu podzielonej płatności, to istotna zmiana dla przedsiębiorców. Może być też ogromną szansą dla tych, którzy będą korzystać z faktoringu. Wszystko będzie zależało od wybranej na rynku oferty. Warto zwrócić uwagę, by była ona elastyczna i wielowariantowa. MPP, który zacznie obowiązywać 1 lipca 2018 r., polega na przelewaniu na zwykły rachunek przedsiębiorcy jedynie kwoty netto z faktury. Równowartość podatku VAT trafi na odrębny rachunek, na który będą spływać wyłącznie kwoty tego podatku.

Istotne zmiany

Nowa ustawa dotyczy działalności przedsiębiorstw w zakresie nie tylko ich rozliczeń, ale także płynności finansowej. Oznacza więc również istotne zmiany dla instytucji finansowych zarówno w prowadzeniu rachunków rozliczeniowych, jak i w działalności kredytowej. Zmiany dotkną też faktoringu, który stosowany jest właśnie tam, gdzie ma działać nowa ustawa, czyli w płatnościach za faktury między przedsiębiorstwami.

Mimo że w samej ustawie nie pada słowo „faktoring" ani „przelew wierzytelności", jej zapisy jasno wskazują, że bank, jako nabywca wierzytelności, musi przyjąć ewentualną płatność od dłużnika z zastosowaniem MPP, a otrzymując ją, stanie się solidarnie odpowiedzialny z wystawcą faktury za nieodprowadzony VAT, chyba że bank przekaże podatek z płatności na jego rzecz również z zastosowaniem podziału.

Bank, który nabywa wierzytelność nie wie, jaką formę płatności wybierze dłużnik faktury, ponieważ decyzję podejmuje on indywidualnie i osobno dla każdej transakcji. To powoduje, że wszystkie dotychczas zawarte i obowiązujące umowy faktoringu będą musiały zostać dostosowane do nowych wymogów prawnych.

Jak znaleźć ?dobrą ofertę?

Chcąc utrzymać atrakcyjność faktoringu dla klientów, a jednocześnie nie pogarszać swojej pozycji ryzyka przy zawieranych transakcjach, banki zmuszone będą zrewidować ofertę wszystkich produktów faktoringowych zarówno w ramach faktoringu prostego, jak i odwrotnego.

Podstawową formą finansowania będzie musiała stać się wypłata środków przez bank na poczet nabytej faktury jako płatność z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności. Tylko taka forma będzie w stanie zapewnić klientom faktoringowym płynność na poziomie sprzed wprowadzenia nowej ustawy.

Choć MPP dotyczy wyłącznie transakcji w złotych, to dobra oferta faktoringowa będzie musiała uwzględniać różnorodność zawieranych transakcji handlowych – mogą być one dokonywane w różnych walutach wobec różnych kontrahentów. W nabywanych fakturach stosowane mogą być też różne stawki VAT. Różne mogą być również zachowania płatnicze dłużników faktur – od powszechnego stosowania przez nich podzielonej płatności, po całkowite niestosowanie tego mechanizmu.

Jednocześnie bank, zasilając płynność swojego klienta poprzez wypłatę zaliczki od części netto wierzytelności na jego rachunek bieżący, a zaliczki od części VAT na jego rachunek VAT, musi też brać pod uwagę ograniczenia w wykorzystaniu przez klienta środków zgromadzonych na rachunku VAT. Najlepiej wobec tego, aby klient, wnioskując o zaliczkę, mógł na żądanie opóźnić moment zasilania rachunku VAT np. do momentu, kiedy zechce zapłacić swoje zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego.

Wszystkie te warianty powinny być dostępne w ramach jednej umowy faktoringu z możliwością elastycznego dokonywania zmian, a pożądana forma finansowania musi być definiowana indywidualnie, nawet na poziomie pojedynczej faktury. Tym właśnie będzie charakteryzować się oferta faktoringowa Alior Banku, który wprowadzi ją w momencie wejścia w życie podzielonej płatności, czyli od 1 lipca.

Sprostać ?oczekiwaniom klienta

Choć faktoring niejednokrotnie uważany jest za produkt bardzo złożony, to po wprowadzeniu podzielonej płatności będzie najpewniej jedynym produktem zabezpieczonym cesją wierzytelności, pozwalającym na zaspokojenie roszczeń banku w całej kwocie brutto przychodzącej od dłużnika płatności, niezależnie od tego, czy zostanie ona dokonana z zastosowaniem nowego mechanizmu czy też nie. Tylko faktoring da bankowi możliwość zwolnienia się z solidarnej odpowiedzialności już na etapie wypłaty finansowania.

W przypadku kredytu obrotowego zabezpieczonego cesją wierzytelności bank zmuszony będzie przekazywać część VAT klientowi i próbować zaspokajać swoje roszczenia tylko z części netto. Takie podejście zaostrzy politykę banków w oferowaniu kredytów zabezpieczonych wpływami na rachunek, co doprowadzi do ograniczenia kwot takiego finansowania albo zmusi kredytobiorców do ustanawiania dodatkowych zabezpieczeń. Dlatego tak ważne jest, by korzystać z takiej elastycznej i wielowariantowej oferty faktoringowej, jaką m.in. proponuje Alior Bank.