Jak ustalili śledczy, od 2015 roku użytkownicy różnych serwisów internetowych, m.in. www.sprzedamkoszty.com.pl, które służyły do tzw. optymalizacji podatkowej, sprzedawali podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą faktury dokumentujące fikcyjne transakcje. Służyły one nabywcom do zaniżenia odprowadzanego do Skarbu Państwa podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego.
Pieniądze zarobione na wystawianiu pustych faktur, sprawcy wpłacali na rachunek bankowy prowadzony na rzecz giełdy bitcoinowej. Były zamieniane na krypto walutę - BTC i gromadzone w portfelu bitcoin, a następnie transferowane w sposób uniemożliwiający wykrycie portfela odbierającego oraz identyfikację portfeli wysyłających. Czynności te miały na celu ukrywanie środków pieniężnych oraz znaczne utrudnienie stwierdzenia ich przestępczego pochodzenia - twierdzą śledczy.
Karuzela podatkowa
Śledczy ujawnili również proceder tzw. karuzeli podatkowej związanej z wystawianiem pustych faktur. Uczestniczyły w niej spółki generujące fikcyjny łańcuch transakcji związany z obrotem autorskim oprogramowaniem komputerowym w celu uzyskania zwrotu podatku VAT.
Usługi wykazywane w fakturach wystawianych przez B2BNet Sp. z o.o. nie były w rzeczywistości wykonywane. Pomimo tego zostały wystawione dokumenty potwierdzające ich wykonanie – faktury VAT. Konsekwencją tych czynności była tzw. optymalizacja kosztów w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą. Kontrahenci spółki B2BNet sp. z o.o. zaniżali należny podatek VAT podlegający wpłacie do właściwych urzędów skarbowych, podatkiem naliczonym wynikającym z fikcyjnych transakcji.
