ZUS do końca lutego wyśle świadczeniobiorcom PIT-y za 2016 rok. PIT-40A, czyli roczne obliczenie podatku otrzymają osoby, które przynajmniej w grudniu 2016 roku pobierały emeryturę, rentę, świadczenie przedemerytalne, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne lub rentę socjalną i nadal to świadczenie uzyskują.
Te same druki PIT-40A ZUS musi wysłać także do urzędu skarbowego emeryta lub rencisty. Świadczeniobiorca nie musi już składać innej deklaracji do US, jeśli przez cały rok kalendarzowy pobierał świadczenie z ZUS i w tym czasie nie miał innych dochodów. Nie chce również korzystać z odliczeń i ulg podatkowych, ani z możliwości łącznego opodatkowania dochodów z dochodami małżonka ani z możliwości opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dzieci.
Osoby, które sobie dorabiały w 2016 r., muszą - pomimo otrzymania z ZUS PIT40A - same rozliczyć w urzędzie skarbowym podatek dochodowy. To samo dotyczy świadczeniobiorców, którzy chcą skorzystać z ulg i odliczeń. Oni powinni wypełnić zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36 i i złożyć je w swoim US do 30 kwietnia 2016 r.
Do osób, które nie pobierały emerytury lub renty do końca roku podatkowego lub nie są świadczeniobiorcami w momencie rozliczenia, zostanie wysłany PIT 11A, który jest tylko informacją o osiągniętych dochodach, a nie ich rozliczeniem. Takie osoby muszą samodzielnie wypełnić i złożyć w US odpowiedni PIT jako roczne zeznanie podatkowe.
Obowiązek sporządzenia i przekazania, nie później niż do końca lutego 2017 r., rocznego obliczenia podatku oraz imiennych informacji o wysokości dochodu i pobranej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych w 2016 r. nakłada na ZUS ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Oprócz PIT 40A lub 11A, ZUS przesyła także:
