ZUS do końca lutego wyśle świadczeniobiorcom PIT-y za 2016 rok. PIT-40A, czyli roczne obliczenie podatku otrzymają  osoby, które przynajmniej w grudniu 2016 roku pobierały emeryturę, rentę, świadczenie przedemerytalne, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne lub rentę socjalną i nadal to świadczenie uzyskują.

Te same druki PIT-40A ZUS musi wysłać także do urzędu skarbowego emeryta lub rencisty. Świadczeniobiorca nie musi już składać innej deklaracji do US, jeśli przez cały rok kalendarzowy pobierał świadczenie z ZUS i w tym czasie nie miał innych dochodów. Nie chce również korzystać z odliczeń i ulg podatkowych, ani z możliwości łącznego opodatkowania dochodów z dochodami małżonka ani z możliwości opodatkowania jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Osoby, które sobie dorabiały w 2016 r., muszą - pomimo otrzymania z ZUS PIT40A - same rozliczyć w urzędzie skarbowym podatek dochodowy. To samo dotyczy świadczeniobiorców, którzy chcą skorzystać z ulg i odliczeń. Oni powinni wypełnić zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36 i i złożyć je w swoim US do 30 kwietnia 2016 r.

Do osób, które nie pobierały emerytury lub renty do końca roku podatkowego lub nie są świadczeniobiorcami w momencie rozliczenia, zostanie wysłany PIT 11A, który jest tylko informacją o osiągniętych dochodach, a nie ich rozliczeniem. Takie osoby muszą samodzielnie wypełnić i złożyć w US odpowiedni PIT jako roczne zeznanie podatkowe.

Obowiązek sporządzenia i przekazania, nie później niż do końca lutego 2017 r., rocznego obliczenia podatku oraz imiennych informacji o wysokości dochodu i pobranej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych w 2016 r. nakłada na ZUS ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Oprócz PIT 40A lub 11A, ZUS przesyła także:

- PIT 11 - to informacja o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy dla osób uprawnionych, które otrzymały świadczenie należne po osobie zmarłej,

- PIT 8C - informacja o przychodach z tytułu alimentów potrąconych ze świadczenia wypłacanego przez ZUS dla osób alimentowanych na podstawie wyroku sądu lub ugody.

Wzory deklaracji w porównaniu do roku poprzedniego nie zmieniły się. W przypadku, gdy ktoś nie otrzyma PIT z ZUS, Zakład ma obowiązek wydać go na indywidualny wniosek świadczeniobiorcy. Można go złożyć w najbliższej placówce ZUS.