Jak zapłacić niższy podatek

19-proc. podatek od zysków kapitałowych zostanie automatycznie pobrany po zakończeniu inwestycji w lokaty bankowe, fundusze inwestycyjne czy obligacje detaliczne. Jednak w przypadku inwestycji giełdowych z tego podatku musimy rozliczyć się samodzielnie. Dzięki temu mamy możliwość przeprowadzenia optymalizacji podatkowej, która polega na świadomym zbilansowaniu zysków i strat z giełdy.

7 procent

rocznie można zyskać na 18-miesięcznej polisolokacie założonej w tym roku

Inwestorzy giełdowi powinni pamiętać, że jeśli chcą rozliczyć się z fiskusem za ostatni rok na korzystnych warunkach, dzisiaj powinni sprzedać akcje, które przyniosły im straty. Transakcja dotycząca akcji rozliczana jest w ciągu kolejnych trzech dni roboczych od przeprowadzenia operacji. Okres świąteczny oraz dni bez sesji powodują, że właśnie 20 grudnia to ostatni termin złożenia zlecenia, aby sprzedaż została rozliczona jeszcze w tym roku.

Przy rozliczaniu podatku giełdowego brane są pod uwagę wszelkie zakończone inwestycje dokonane poprzez rachunek maklerski, czyli sprzedaż akcji, obligacji czy certyfikatów inwestycyjnych. Dokładne rozliczenie dochodu z tych transakcji otrzymamy z biura maklerskiego w lutym. Wcześniej na podstawie historii rachunku sami możemy oszacować wyniki inwestycji.

50 procent

straty można maksymalnie odpisać od dochodów z giełdy w jednym roku

Podatku od zysków kapitałowych nie zapłacą osoby, które inwestują za pomocą indywidualnego konta emerytalnego (IKE), ale pod warunkiem że środki na IKE utrzymają aż do 60. roku życia. Takie konto najlepiej uruchomić jeszcze w tym roku, by skorzystać z tegorocznego limitu wpłat, wynoszącego 10 578 zł.  Niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejne lata.

IKE można otworzyć w wybranym towarzystwie funduszy inwestycyjnych, firmie ubezpieczeniowej, banku, pow-szechnym towarzystwie eme-rytalnym, a także w domu maklerskim. Warto pamiętać, że aby wykorzystać tegoroczny limit, wpłata na konto  musi wpłynąć najpóźniej 31 grudnia.

Dodatkowa zachęta

W tym roku została uruchomiona dodatkowa forma oszczędzania na emeryturę – indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Mogą je oferować te same instytucje, które proponują IKE.

760 zł

to maksymalne wydatki na Internet, jakie można odpisać od dochodu

Korzyścią dla osób oszczędzających za pomocą nowego konta jest odliczenie od podstawy opodatkowania wpłat na IKZE (do wysokości 4 proc. pensji brutto, ale nie więcej niż 4030,8 zł). Pozwoli odprowadzić fiskusowi niższą daninę.

Osoby, które jeszcze w tym miesiącu dokonają wpłaty na IKZE, będą mogły ją uwzględnić w rozliczeniu po-datku dochodowego (PIT) za 2012 rok. Gdy pieniądze z IKZE będą podejmowane, podatek dochodowy trzeba będzie od-prowadzić. Ale uzyskuje się bezwarunkowe zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych.

Bliski koniec, ale...

W tym roku po raz ostatni będzie można odliczyć od dochodu wydatki (do 760 zł) na Internet, choć są wyjątki. Osoby, które dotąd nie skorzystały z tej ulgi, będą mogły to zrobić jeszcze przez dwa lata.

Dlatego warto przenieść ulgę np. na małżonka, który dotąd z ulgą nie miał nic wspólnego. W tym celu najlepiej jeszcze w grudniu zmienić u operatora dane na fakturze.

Należy również pamiętać o skompletowaniu wszystkich tegorocznych rachunków za dostęp do Internetu.

Stała stawka, długi termin

Warto również założyć długoterminową lokatę o stałym oprocentowaniu. Trwające obniżki stóp procentowych przyczyniają się do spadku odsetek od lokat. Ale wciąż można znaleźć na rynku depozyty ze stawką ok. 6 proc.

Najlepszą ofertę ma obecnie Credit Agricole. Przez Internet można w tym banku założyć dwuletnią lokatę na 6,1 proc. Bardzo dobry 24-mies. depozyt proponuje również Santander Consumer (5,9 proc.), ale na takich warunkach można ulokować tylko nowe środki przyniesione do banku. Ciekawą propozycję ma również Credit Agricole; jest to 18-miesięczna polisa lokacyjna zapew-niająca  7 proc. w skali roku.

Dobrze mieć IKE?i IKZE

Konta emerytalne z zachętami podatkowymi

Indywidualne konto emerytalne oraz indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego to produkty służące do dobrowolnego gromadzenia kapitału na emeryturę. Zarazem pozwalają one uzyskać korzyści podatkowe.

Osoba oszczędzająca na IKE nie zapłaci 19-proc. podatku od zysków kapitałowych pod warunkiem, że pieniądze z konta wycofa dopiero po 60. roku życia. Limit wpłat na IKE jest ustalany kwotowo jako trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W tym roku jest to 10 578 zł, a w 2013 będzie 11 139 zł.