Jak ocenić opłacalność pomysłu na biznes przed podjęciem decyzji o rejestracji?

Pomysł na własną firmę ma potencjał wtedy, gdy istnieje wystarczające zapotrzebowanie na oferowane produkty lub usługi, a prognozowane przychody będą nie tylko pokrywały koszty działalności, ale też generowały oczekiwany zysk. Przed rejestracją jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) należy więc sprawdzić nie tylko atrakcyjność samego pomysłu, ale również jego faktyczną rentowność.

Pierwszym krokiem jest określenie grupy docelowej. Warto zastanowić się, kto będzie korzystał z oferty, jakie potrzeby ma zaspokajać produkt lub usługa oraz ile potencjalni klienci są gotowi za nie zapłacić. Pomocna będzie także analiza konkurencji, w tym jej oferty, cenników i opinii klientów. Samo zainteresowanie produktem nie oznacza jeszcze gotowości do zakupu, dlatego założenia biznesowe dobrze zweryfikować poprzez rozmowy z potencjalnymi odbiorcami, przedsprzedaż lub testową ofertę.

Wstępna analiza rentowności powinna obejmować:

●      prognozowaną sprzedaż – ile produktów lub usług można realnie sprzedać w danym okresie (np. w miesiącu);

●      ceny rynkowe – jaką stawkę akceptują klienci i czy pozwala ona konkurować z innymi firmami;

●      marżę jednostkową – jaka kwota pozostaje z każdej sprzedaży po odjęciu kosztów zmiennych;

●      koszty stałe – jakie wydatki trzeba ponosić niezależnie od wolumenu sprzedaży i liczby klientów;

●      próg rentowności – jaki poziom sprzedaży jest niezbędny, aby działalność pokryła sumę kosztów stałych i zmiennych..

Osiągnięcie progu rentowności nie oznacza automatycznie, że właściciel firmy uzyskuje satysfakcjonujący dochód. W budżecie należy dodatkowo uwzględnić podatki, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz środki potrzebne na prywatne utrzymanie. Jeśli te pozycje nie zostały zawarte w kalkulacji wydatków, rzeczywisty cel sprzedażowy będzie wyższy.

Na etapie przygotowań do rejestracji firmy warto również określić właściwy przedmiot działalności i dopasować kody PKD. W przypadku wątpliwości pomocna może być konsultacja z księgową. Takie wsparcie, podobnie jak narzędzia ułatwiające dobór kodów PKD, dostępne jest również podczas przygotowywania wniosku o rejestrację firmy na portalu firmove.pl.

Stałe, zmienne i jednorazowe koszty na starcie – co uwzględnić we wstępnej kalkulacji?

Jednym z najczęstszych błędów podczas planowania własnej działalności gospodarczej jest niedoszacowanie wydatków, szczególnie tych, które nie są bezpośrednio związane ze sprzedażą towarów i usług. Kompletny budżet powinien obejmować koszty stałe, zmienne i jednorazowe, a także obowiązkowe obciążenia publicznoprawne oraz rezerwę na nieprzewidziane sytuacje.

Koszty stałe ponoszone są regularnie, niezależnie od liczby realizowanych zamówień i osiągniętych przychodów. Mogą obejmować:

●     czynsz za lokal oraz opłaty eksploatacyjne,

●     abonamenty za oprogramowanie,

●     usługi księgowe,

●     opłaty bankowe,

●     telefon,

●     internet,

●     stałe koszty utrzymania infrastruktury.

Przy planowaniu należy również uwzględnić składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, których wysokość zależy m.in. od uprawnień do ulg, formy opodatkowania oraz osiągniętych dochodów i przychodów.

Koszty zmienne rosną wraz ze skalą sprzedaży. W firmie handlowej będą to przede wszystkim zakup towarów, opakowania i dostawy. W działalności usługowej mogą obejmować materiały, prowizje platform sprzedażowych lub wynagrodzenie podwykonawców. Wydatki reklamowe warto natomiast podzielić na stały budżet marketingowy i dodatkowe nakłady skalowane wraz z liczbą pozyskiwanych klientów.

Koszty jednorazowe to z kolei wydatki niezbędne do rozpoczęcia działalności, takie jak zakup sprzętu, wyposażenie miejsca pracy, stworzenie strony internetowej, przygotowanie identyfikacji wizualnej czy adaptacja lokalu. Nie powtarzają się cyklicznie ale mogą istotnie zwiększyć kwotę potrzebną na start.

Dobrym rozwiązaniem jest przygotowanie dwóch osobnych zestawień: budżetu uruchomienia firmy i prognozy miesięcznych wydatków operacyjnych. Pierwsze zestawienie pokazuje, jakiego kapitału potrzeba przed rozpoczęciem sprzedaży, a drugie pozwala ustalić, ile będzie kosztowało utrzymanie działalności w kolejnych miesiącach.

Takie zestawienie pomaga ocenić, czy przedsięwzięcie można sfinansować z oszczędności, czy konieczne będzie pozyskanie zewnętrznego kapitału. Pozwala również ustalić, które wydatki można odłożyć do momentu uzyskania pierwszych przychodów. Planując budżet i sprawdzając, jak założyć JDG, warto zatem uwzględnić zarówno koszty formalności rejestracyjnych, jak i środki niezbędne do utrzymania płynności finansowej.

Forma opodatkowania a dochodowość

Opłacalność poszczególnych form opodatkowania zależy przede wszystkim od wysokości przychodów, udziału kosztów w działalności oraz indywidualnej sytuacji podatnika. Kluczowe znaczenie ma również sposób obliczania składki zdrowotnej oraz możliwość korzystania z ulg podatkowych. Dlatego porównanie samych stawek podatku nie wystarczy do ustalenia, ile pieniędzy pozostanie do dyspozycji osoby prowadzącej firmę.

W ocenie opłacalności pomagają kalkulatory B2B, które umożliwią porównanie obciążeń przy określonych przychodach i kosztach. Takie narzędzie jest dostępne również w serwisie firmove.pl.

Warto wykonać kalkulację dla kilku poziomów miesięcznych przychodów, ponieważ forma korzystna przy niewielkiej skali działalności  niekoniecznie będzie optymalna po jej rozwinięciu. Wybór formy opodatkowania powinien więc uwzględniać zarówno pierwsze miesiące funkcjonowania firmy, jak i jej przewidywaną sytuację finansową w całym roku podatkowym.

Prognozowanie przychodów i płynności finansowej w pierwszych miesiącach działania – jak do tego podejść?

Firma może wykazywać zysk księgowy, a jednocześnie nie mieć środków na terminowe regulowanie zobowiązań. Dzieje się tak między innymi wtedy, gdy sprzedaż została już zrealizowana, ale klient nie opłacił jeszcze faktury. Dlatego obok prognozy dochodów konieczne jest przygotowanie prognozy przepływów pieniężnych, która pokaże, kiedy pieniądze rzeczywiście wpłyną na rachunek bankowy przedsiębiorcy.

Dobrym rozwiązaniem jest przygotowanie trzech scenariuszy finansowych:

Bezpiecznym rozwiązaniem jest zgromadzenie rezerwy finansowej pozwalającej pokryć co najmniej 3–6 miesięcy bieżących kosztów operacyjnych. Optymalna wysokość bufora płynności zależy od branży, przewidywanych przychodów ze sprzedaży i terminów rozliczeń z kontrahentami. W przypadku działalności o charakterze sezonowym lub wymagających dużych nakładów początkowych przed uzyskaniem przychodów wymagany zapas gotówki może być większy.

Po rozpoczęciu działalności prognozy finansowe należy regularnie porównywać z rzeczywistymi wynikami. Pomocne będzie comiesięczne zestawienie planowanych i faktycznych wpływów, kosztów oraz salda gotówki. Pozwala to szybko identyfikować niekorzystne trendy i podejmować działania naprawcze, takie jak decyzje o ograniczeniu wydatków czy zmianie cen.

Artykuł sponsorowany