Lada dzień prezydent podpisze nowelę ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych o podatkach dochodowych. Są w niej zmiany ważne dla posiadaczy akcji spółek, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych czy innych papierów wartościowych.
Nowe przepisy są korzystne dla osób, które chcą takie papiery sprzedać. Dziś muszą one zapłacić podatek dochodowy od całej wartości odziedziczonych papierów. I to nawet jeżeli sprzeda je ze stratą, czyli po niższej cenie, niż za nie zapłacił spadkodawca. Od 1 stycznia 2014 r., gdy ustawa ma wejść w życie, spadkobierca będzie mógł uwzględnić koszty poniesione przez spadkodawcę na ich nabycie, a więc zapłacić niższy podatek lub nie zapłacić go wcale.
– Dlatego jeśli ktoś otrzymał w spadku takie papiery i chce je sprzedać, powinien poczekać do 2014 r. Wtedy, jeśli zapłaci podatek dochodowy, to tylko od przyrostu wartości takich papierów w stosunku do ceny ich nabycia – wyjaśnia doradca podatkowy Anna Hleb-Koszańska.
– Wprawdzie nowelizacja ustawy o PIT kończy z dyskryminacją podatkową inwestorów, którzy odziedziczyli jednostki uczestnictwa, ale ci, którzy już wcześniej je sprzedali, będą musieli zapłacić podatek dochodowy lub walczyć w sądzie o jego zwrot – uprzedza Marcin Dyl, prezes Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami.
Nowe zasady mają znaczenie dla coraz liczniejszej rzeszy osób oszczędzających w papierach wartościowych. Według danych Narodowego Banku Polskiego obecnie oszczędności gospodarstw domowych ulokowane w notowanych na giełdzie akcjach wynoszą około 38 mld zł, a w funduszach inwestycyjnych – prawie 93 mld zł.
