Przed zakończeniem rocznego rozliczenia powinniśmy sprawdzić, do jakich preferencji mamy prawo. Skorzystanie z nich daje szansę na odzyskanie części zapłaconego w formie zaliczek podatku.

Pierwsza rzecz to możliwość wspólnego rozliczenia. Z małżonkiem jest opłacalne wtedy, gdy są duże różnice w zarobkach. Z samotnie wychowywanym dzieckiem zawsze da korzyści.

Druga możliwość to pomniejszenie wykazywanego w zeznaniu rocznym dochodu. Przykładowo o przekazane w zeszłym roku organizacjom prowadzącym działalność pożytku publicznego (np. fundacjom lub stowarzyszeniom) darowizny. Można je odliczyć do wysokości 6 proc. swojego dochodu. Korzystniej jest przy darowiznach na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła, tu nie ma limitu.

Dochód można też pomniejszyć o koszty rehabilitacji i leczenia osób niepełnosprawnych. Ulga przysługuje także osobom, które je utrzymują (dotyczy to jednak tylko niektórych członków rodziny).

Katalog wydatków, które wolno odliczyć, jest dość szeroki. Najważniejsze, aby związane były z rodzajem choroby niepełnosprawnej osoby. Zakupy mają służyć jej rehabilitacji albo ułatwiać codzienne życie.

Niektórzy mogą jeszcze skorzystać z ulgi na internet. Przysługuje tym, którzy dopiero teraz zaczynają odliczać wydatki albo po raz pierwszy pomniejszyli dochód w zeznaniu za 2016 r.

Odliczyć można odprowadzone w zeszłym roku składki ZUS – na ubezpieczenia społeczne od dochodu, zdrowotne od podatku. Te drugie niestety tylko w części (7,75 proc. podstawy jej wymiaru).

Kwoty potrąconych składek pracownicy znajdą w informacji PIT-11. Przedsiębiorcy muszą je sami podsumować.

Od dochodu można też odliczyć składkę na IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego).

Podatek w zeznaniu rocznym można pomniejszyć o ulgę na dzieci. Na pierwsze i drugie można odpisać po 1112 zł, na trzecie 2000 zł, a na czwarte i kolejne 2700 zł. Z ulgi rodzinnej skorzystają także ci, którzy mają za niski podatek, aby ją w całości odliczyć. Dostaną zwrot do wysokości opłaconych składek ZUS, które podlegają odliczeniu.

Większość preferencji nie przysługuje przedsiębiorcom, którzy mają tylko dochody opodatkowane stawką liniową.