Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur jako obowiązkowego narzędzia dla polskich przedsiębiorców było jedną z największych rewolucji w naszym systemie podatkowym. KSeF obowiązuje już prawie pięć miesięcy i podatnicy zdążyli się do niego przyzwyczaić. Wdrożenie systemu w zakresie podstawowych operacji poszło sprawnie, serwery Ministerstwa Finansów wytrzymują obciążenia, a większość standardowych transakcji procesuje się automatycznie i bez większych zakłóceń. Biznes nauczył się żyć w nowej, cyfrowej rzeczywistości, a początkowe obawy odeszły w niepamięć.
Jednak, jak to zwykle bywa, diabeł tkwi w szczegółach. Od czasu do czasu na światło dzienne wychodzą specyficzne problemy, które powodują wątpliwości u podatników. Przykładem jest tu fakturowanie transakcji, w których stroną jest polski oddział spółki zagranicznej. W strukturze Fa(3) pola sprzedawcy (Podmiot1) oraz nabywcy (Podmiot2) są zarezerwowane dla centrali zagranicznej jako właściwego podatnika VAT. Gdzie jednak podziać dane polskiego oddziału? Piszemy o tym w artykule pt. „Gdzie wpisać polski oddział w fakturze KSeF”.
Czytaj więcej:
Dane polskiego oddziału spółki zagranicznej mogą być wykazane w elemencie Podmiot3 faktury ustrukturyzowanej. Konieczne jest jednak uprzednie wygen...
Pro
Problemem może też być kwestia błędów po stronie kontrahentów. Co w sytuacji, gdy podatnik otrzyma fakturę zakupową wystawioną – wbrew obowiązkowi – poza KSeF? Czy ma prawo do odliczenia VAT z takiej faktury? Zdarza się także, że podatnik prowadzi sprzedaż w modelu operacyjnym, w którym towar wydawany jest również po godzinach pracy działów administracyjnych. W takich przypadkach faktura jest generowana w systemie z datą sprzedaży i wystawienia tego samego dnia, natomiast jej wysyłka do KSeF następuje dopiero w kolejnym dniu roboczym. Czy przesłanie faktury do KSeF w następnym dniu roboczym po jej wystawieniu jest zgodne z przepisami? O tym, jak na te pytania odpowiedział dyrektor KIS, piszemy w tekście pt. „KSeF: faktura dzień później i VAT bez ryzyka”.
Czytaj więcej:
Model offline24 umożliwia wystawienie faktury i przesłanie jej do KSeF w kolejnym dniu. Niewystawienie faktury w KSeF przez dostawcę nie pozbawia n...
Pro
Zapraszam do lektury Tygodnika Podatników.
Czytaj więcej:
Jeśli nabywca otrzymał od sprzedawcy korektę faktury na minus, musi pomniejszyć swój VAT naliczony. Także wtedy, gdy pierwotna faktura jest w KSeF,...
Pro
