To program przeznaczony dla firm w początkowej fazie rozwoju, które specjalizują się w innowacjach z zakresu księgowości i finansów, a od br. także inicjatyw ESG.

- W ramach jednoosobowej działalności gospodarczej prowadzę biuro rachunkowe. W ramach działalności obsługuję klika drobnych firm, którym prowadzę książkę przychodów i rozchodów oraz kadry i płace. Z końcem roku otrzymuję również zlecenia w zakresie sporządzania zeznań podatkowych. Wobec tego czy jako przedsiębiorca wpisany do CEIDG gdzie przeważającą działalnością jest świadczenie usług biura rachunkowego bez pełnej księgowości mam obowiązki weryfikacji swoich klientów w zakresie AML? – pyta czytelnik.

Działania firm audytorskich najczęściej kojarzą się z badaniem i przeglądem sprawozdań finansowych lub innymi usługami zastrzeżonymi dla biegłego rewidenta, np. oceną planu przekształcenia lub podziału spółki, czy sporządzaniem raportu z badania prognoz wyników finansowych. Jednak na dużą skalę świadczą one także inne usługi atestacyjne i pokrewne.

Biegły rewident jest podmiotem, którego usługi mogą być wykorzystane wbrew ich przeznaczeniu do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu zatem jest on instytucją zobowiązaną w myśl art. 2 ust. 1 pkt 15 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Może on wykonywać swój zawód jako: osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, wspólnik firmy audytorskiej, osoba fizyczna pozostająca z firmą audytorską w stosunku pracy lub jako osoba fizyczna która zawarła z firmą audytorską umowę cywilnoprawną.