W Sejmie odbyło się już pierwsze czytanie projektu mającego zapobiegać oszustwom w podatku VAT. Jego realizacja będzie się wiązała z wdrożeniem systemu teleinformatycznego izby rozliczeniowej (STIR) i wzmocnieniem pozycji szefa KAS jako organu przeciwdziałającego wyłudzeniom.
Szef KAS będzie analizował ryzyko wykorzystywania działalności banków i SKOK do wyłudzeń skarbowych. W toku analizy szef KAS uwzględni m.in. wskaźnik ryzyka, czyli parametr, który jeden raz dziennie będzie ustalała izba rozliczeniowa (w praktyce Krajowa Izba Rozliczeniowa SA) za pomocą systemu STIR oraz przy użyciu kryteriów ekonomicznych, geograficznych, przedmiotowych, behawioralnych i powiązań, na podstawie algorytmów uwzględniających najlepsze praktyki sektora bankowego i SKOK w zakresie przeciwdziałania popełnianiu przestępstw, w tym skarbowych.
Analogicznie jeden raz dziennie izba rozliczeniowa udostępni szefowi KAS informacje o otwieranych i prowadzonych rachunkach przedsiębiorców w bankach i SKOK, dane dotyczące łącznej kwoty obciążeń i uznań rachunków prowadzonych przez przedsiębiorców w związku z transakcjami z osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej oraz dzienne zestawienia transakcji dotyczące rachunków. Skąd KIR uzyska dane? Będzie otrzymywała m.in. dzienne zestawienia transakcji od banków i SKOK najpóźniej do godz. 15 dnia następującego po dniu transakcji.
Efektem analizy ryzyka i wytypowania podmiotów mogących wykorzystywać działalność banków i SKOK do wyłudzeń skarbowych powinno być postanowienie szefa KAS o zablokowaniu rachunku „podejrzanego" przedsiębiorcy na czas nie dłuższy niż 72 godziny. Powinien on jednak wykazać, że blokada jest konieczna, aby przeciwdziałać wyłudzeniom skarbowym. Orzeczeniu o zablokowaniu rachunku będzie towarzyszyło zawiadomienie właściwego dla przedsiębiorcy naczelnika urzędu skarbowego, naczelnika urzędu celno-skarbowego, prokuratora oraz samego przedsiębiorcy.
Jeżeli zajdzie uzasadniona obawa niewykonania przez przedsiębiorcę istniejącego lub mającego powstać zobowiązania podatkowego lub zobowiązania z tytułu odpowiedzialności podatkowej osób trzecich, przekraczających równowartość 10 tys. euro, szef KAS będzie mógł w drodze postanowienia przedłużyć blokadę na czas nie dłuższy niż trzy miesiące.
