Głównym celem PPK jest systematyczne gromadzenie przez uczestnika oszczędności, z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu 60. roku życia. Uczestnik PPK, który nie ma jeszcze 60 lat, może jednak wycofać środki ze swojego rachunku PPK, bez potrzeby uzasadniania tej decyzji. Takie wycofanie (zwrot) wiąże się z pomniejszeniami. Nie można skorzystać z częściowego zwrotu - zwrot obejmie zawsze całość środków zgromadzonych na danym rachunku PPK.
WAŻNE
Warto pamiętać, że w ustawie o PPK przewidziano wypłatę środków w tzw. szczególnych sytuacjach życiowych, czyli:
• w razie poważnego zachorowania uczestnika, jego małżonka lub dziecka (z takiej wypłaty uczestnik PPK może skorzystać w każdym wieku) lub
• na pokrycie wkładu własny przy kredycie hipotecznym - np. na zakup mieszkania, domu czy gruntu (do ukończenia przez uczestnika PPK 45. roku życia).
Uczestnik PPK, który chce skorzystać ze zwrotu, powinien najpierw sprawdzić, czy nie jest uprawniony do wypłaty w szczególnej sytuacji życiowej, gdyż - jeżeli tak jest — będzie mógł skorzystać ze środków z PPK na korzystniejszych zasadach niż przy zwrocie.
Przykład. Uczestnik PPK, w wieku 40 lat, chce wycofać środki ze swojego rachunku PPK z uwagi na stan zdrowia. Wolałby wycofać tylko część środków, ale w razie zwrotu nie jest to możliwe. Warto sprawdzić, czy w przypadku uczestnika PPK ma miejsce „poważne zachorowanie”, zgodnie z definicją zawartą w ustawie o PPK (np. orzeczenie umiarkowanego lub znacznego stopnia niepełnosprawności na okres co najmniej 2 lat). W przypadku każdego „poważnego zachorowania” uczestnik może wypłacić ze swojego rachunku PPK do 25% środków — bez pomniejszeń.
Czytaj więcej
Jeżeli uczestnik PPK jest objęty ustawą o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi, to wpłaty do PPK - finansowane przez pracodawcę - nie mogą powodować przekroczenia limitów wynagrodzeń i świadczeń dodatkowych, określonych tą ustawą. Może to powodować obniżenie wpłat pracodawcy do PPK.
Dokonanie zwrotu pieniędzy z rachunku PPK
Dyspozycja zwrotu składana jest przez uczestnika instytucji finansowej, prowadzącej jego rachunek PPK (nie można skorzystać przy tym z pośrednictwa pracodawcy). Warunki, terminy i sposób dokonania zwrotu są określone w umowie o zarządzanie PPK, zawartej przez pracodawcę - w imieniu i na rzecz pracownika - z instytucją finansową. Zwrot dokonywany jest w formie pieniężnej. Termin przekazania wycofywanych środków wynika z postanowień statutu funduszu inwestycyjnego, statutu funduszu emerytalnego lub regulaminu ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego - w zależności od tego, jaka instytucja finansowa prowadzi PPK.
