Podatek dochodowy PIT
Już czas na pierwsze rozliczenia
Osoby, które liczą na zwrot nadpłaconego podatku powinny jak najszybciej złożyć zeznanie roczne
Termin na rozliczenie z fiskusem upływa 30 kwietnia. Im wcześniej jednak prześlemy zeznanie, tym szybciej dostaniemy pieniądze. Urząd musi zwrócić nadpłatę w ciągu trzech miesięcy, licząc od dnia złożenia deklaracji rocznej. Warto więc zmobilizować się do papierkowej roboty już teraz.
Także osoby, które będą dopłacały fiskusowi, nie powinny zostawiać rozliczenia na ostatnią chwilę. Może bowiem się okazać, że brakuje im niezbędnych do wypełnienia zeznania informacji.
Od czego zacząć?
– Od sporządzenia listy dokumentów potwierdzających wysokość uzyskanych przychodów i przysługujących ulg – radzi Elżbieta Skurczak, starsza konsultantka w dziale doradztwa podatkowego BT&A Group. – Najczęściej problemy są z informacjami (PIT-11) o dochodach i zaliczkach od płatników (pracodawców, zleceniodawców). Powinny one być przesłane do końca lutego, zdarza się jednak, że firma jest już zlikwidowana albo ma bałagan w papierach. Często też zapomina się o świadczeniach wykazywanych w informacji PIT-8C – dodaje ekspertka.
Co zrobić, jeśli mamy małe szanse na wyciągnięcie informacji o przychodach od pracodawcy bądź kontrahenta?
Odtwarzamy dane
– Musimy spróbować określić ich wysokość samodzielnie. Brak formularza PIT-11 i PIT-8C nie zwalnia bowiem podatnika z obowiązku wykazania wszystkich opodatkowanych świadczeń w zeznaniu rocznym – mówi Elżbieta Skurczak. – Przykładowo, dane o przychodach ze stosunku pracy odtworzymy z wyciągów bankowych i pasków wynagrodzeń.
Warto też wcześniej skompletować dowody potwierdzające prawo do ulg. Najpopularniejsze to odliczane od dochodu wydatki na Internet, cele rehabilitacyjne oraz darowizny na działalność pożytku publicznego oraz pomniejszająca podatek ulga na dzieci.
Przewidziane jest także odliczenie zapłaconych w trakcie poprzedniego roku składek na ubezpieczenia społeczne (od dochodu) i zdrowotne (od podatku).
Dowody na ulgi
Prawo do odliczeń trzeba udokumentować. Przykładowo, przekazanie darowizny pieniężnej powinien potwierdzać przelew bankowy. Przy darowiznach na Kościół potrzebne jest jeszcze sprawozdanie potwierdzające wykorzystanie ich na działalność charytatywno-opiekuńczą.
Po zebraniu wszystkich danych można przystąpić do wyliczeń. Od przychodów odejmujemy koszty, pomniejszamy dochód o ulgi, liczymy podatek według skali (przedsiębiorcy na podatku liniowym stosują 19-proc. stawkę), wykazujemy odliczenia od podatku i obliczamy ostateczną kwotę zobowiązania. Potem porównujemy ją z kwotą odprowadzonych w ciągu roku zaliczek i wychodzi nam nadpłata albo podatek do zapłaty.
Oczywiście przesłanie zeznania w styczniu nie oznacza, że od razu musimy płacić fiskusowi. Mamy na to czas do końca kwietnia.
W zeznaniu rocznym warto się też podzielić 1 proc. podatku z wybraną organizacją pożytku publicznego. Ich wykaz znajdziemy na stronie Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej.
Obowiązki ryczałtowców
Termin do końca stycznia
Szybciej z fiskusem muszą rozliczyć się osoby składające deklarację PIT-28. Są to przedsiębiorcy, którzy jako formę opodatkowania wybrali ryczałt. Podstawową lekturą jest dla nich ustawa z 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Informacje potrzebne do rozliczenia rocznego (o ulgach) znajdą także w ustawie o PIT. Zeznanie PIT-28 muszą też złożyć osoby, które mają przychody z wynajmu i zdecydowały się na opłacanie ryczałtu. Mogą wybrać taką formę rozliczenia, jeśli wynajem nie jest dla nich działalnością gospodarczą. Ryczałtowcy rozliczają się do 31 stycznia. W tym samym terminie deklarację PIT-16A składają osoby płacące kartę podatkową.
Masz pytanie, wyślij e-mail do autora p.wojtasik@rp.pl
Przeczytaj więcej o: pit, roczne rozliczenie podatkowe
Rekomenduj artykuł Oddano głosów:
